Еще раз про НДС и упрощенку (вопросы)

[DmitryF]

Уважаемые коллеги

Проясните пожалуйста ситуацию. Имеем фирму в Москве, занимаемся торговлей запчастями. Применяем 15% упрощенную форму (доход-расход).

Все запчасти закупаем по безналу у оптовиков по счетам-фактурам с прописанным НДС.
При продаже товара частным лицам за наличку НДС не указываем и платим только 15% единый налог.
При продаже запчастей организациям по безналу оформляем счета фактуры с НДС и соответственно платим НДС и тот же налог.

Правильно ли мы делаем, то есть платим НДС только тогда, когда указываем его в счетах-фактурах, нет ли здесь "подводных камней" и кто из Вас поступает также?
И еще - каковы в этом случае сроки уплаты НДС?

Заранее спасибо за советы!
Дмитрий

[Над.К]

Ну вообще-то Вы не должны выставлять счета-фактуры с НДС. У Ваших контрагентов могут быть по этому поводу неприятности - если их наложка узнает, что у Вас УСН. Потому как не Вы имеете права выставлять счета-фактуры с НДС и, получается, что они занижают себе налогооблагаемую базу. И Ваша же налоговая при первой же проверке Вашей организации это увидит, и, скорее всего, сама же и капнет на Ваших контрагентов в соответствующие налоговые. Не проще бы было в этом случае просто дешевле продавать запчасти? Какая разница покупателю, куда платить НДС - Вам или государству?

[Лежика]

Здравствуйте!
У меня тот же вопрос - мы с 2005 перешли на УСН, работаем с предприятиями - плательщиками НДС. Теперь они отказываются с нами работать , хотят от нас счета-фактуры с НДС, я где-то прочитала, что можно "Выписать с/ф с НДС, уплатить его в бюджет, увеличив этим НДС свою выручку. Уплаченный в бюджет НДС нельзя взять в расход." Что делать? Подскажите! Я бухгалтер начинающий.

[Bass]

Над.К,
Приехали!!!!
Уже неоднократно налорги писали, что при применение УСН налогоплательщики в праве выставлять счета фактуры, в этом случае они обязаны платить НДС. однако к зачету принимать НДС мы не имеем право. И не должны уменьшать ЕН. Что касается контрагентов, то они могут смело ставить НДС к зачету т.к. основанием для принятия НДС к зачету являеться Счет-фактура с выделенной суммой НДС

[Над.К]

Bass, писем много и часто они противоречат друг другу. И то, что у контрагента могут быть проблемы со счетом-фактурой упрощенца знаю не понаслышке. У знакомых был прецедент. Потому как фраза из НК "Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации" для многих налоговиков значит одно - раз УСНщик не является налогоплательщиком по НДС, то и выставленная им счет-фактура недействительна. Правда, при этом их не смущает, что тот же НДС УСНщик все-таки в бюджет заплатил.
Поэтому, лично я, никогда не возьму счет-фактуру у УСНщика с НДС. Я и так найду о чем поспорить с налоговой, если что. А в этом случае, я считаю, они правы (ну, почти). Не фиг переходить на упрощенку, если Вам нужен НДС.

[Smic]

Над.К,
Приехали!!!!
Уже неоднократно налорги писали, что при применение УСН налогоплательщики в праве выставлять счета фактуры, в этом случае они обязаны платить НДС. однако к зачету принимать НДС мы не имеем право. И не должны уменьшать ЕН

При таком раскладе пользование правом выставлять счета фактуры УСН-щиком выглядит верхом идиотизма. Куда разумнее было бы, не выставляя с/ф, уменьшить стоимость своих услуг на 18/118 обычной цены, включающей НДС.

[Vlad12]

Поэтому, лично я, никогда не возьму счет-фактуру у УСНщика с НДС.

А как Вы узнаете по виду счета-фактуры, что это упрощенец выписал ?

[Bass]

Над.К,
1. Вот это письмо
Письмо МНС РФ от 15 сентября 2003 г. N 22-1-14/2021-АЖ397

2. Если Вы найдете более позднее письмо которое противоречит этому то есно нужно будет прислушиваться к свежему.
3. Так же хочу напомнить о ст. 32 НК РФ. И если есть мнение то надо к нему прислушиваться.
4. Следовательно на это письмо можно сылаться в арбитраже

Smic,

При таком раскладе пользование правом выставлять счета фактуры УСН-щиком выглядит верхом идиотизма

С этим я согласен. Но если я не хочу терять клиентов???

[Лежика]

Куда разумнее было бы, не выставляя с/ф, уменьшить стоимость своих услуг на 18/118 обычной цены, включающей НДС.

Мы так и предлагаем, но они не желают.

Не фиг переходить на упрощенку, если Вам нужен НДС.

Уже пожалели, и хотим обратно!

[Smic]

Но если я не хочу терять клиентов???

Тогда разумнее было бы, не выставляя с/ф, уменьшить стоимость своих услуг на 18/118 обычной цены, включающей НДС.