завышение базы по ставке0%

[Зивания]

Добрый день! у организации на ОСН (экспорт) след. ситуация:
в 4 квартале в декларации по НДС общество указало в разделе 4 (обоснованность применения ставки 0%) в строке налоговая база например 250 000, а нужно было 200 000.налоговые вычеты по операциям обоснов. прим. ставки 0 по которым подтв. мы заявили правильно. например 100 р. ставку 0 нам подтвердили всю (250 000) и возм. весь заявл НДС.

в 1 квартале организация заявила налоговую базу по ставке 0%, например 300 000. из которых 50 000 то подтвердили в 4 квартале и следовательно, не нужно было заявлять и 150 р. ндс к возмещению.

по итогам 1 квартала организация получила решение:
1. применения налоговой ставки 0 % по НДС в сумме 200 000 обосновано.
2 применение ставки 0 % по НДС в сумме 50 000 не обосновано.
3. Применение налоговых вычетов по НДС в сумме 0 руб необоснованно.
4. Завышение налоговой базы в сумме 50 000 р.
Решили: Возместить НДС в сумме 150 р.
В акте инспектор отмечает то что вычеты заявленные в 1 кв 2011,. в 4 квартале не заявлялись.
27.09 вызывают на разногласия по поводу завышения базы. Могут ли нам на разногласиях отказать в вычете по НДС?

[Тоня]

в строке налоговая база например 250 000, а нужно было 200 000.

Почему 200? Ошибка, опечатка?

[Зивания]

базу неправильно посчитали

[Тоня]

Могут ли нам на разногласиях отказать в вычете по НДС?

Так решение о возмещение уже принято.

[Зивания]

д.б. быть 200 000, амы посчитали 250 000 и нам на все 250 000 подтвердили ставку 0, а вычеты мы в части этих 50 000 в 4 кв. не заявляли

[Тоня]

Видимо я тупая...завысили вы в 4 кв. выручку, подтвердили вам всю сумму по халатности налоргов. НДС возместили. Сейчас закрывают КНП за 1 кв, ошибку свою они увидели и часть выручки на 50 тыс. не подтвердили.

а вычеты мы в части этих 50 000 в 4 кв. не заявляли

И что? Когда заявляли?

[Зивания]

принято. и деньги на счете.

[Зивания]

в первом

[Тоня]

И? Что боитесь, если налог уже возмещен?