Добрый день! у организации на ОСН (экспорт) след. ситуация:
в 4 квартале в декларации по НДС общество указало в разделе 4 (обоснованность применения ставки 0%) в строке налоговая база например 250 000, а нужно было 200 000.налоговые вычеты по операциям обоснов. прим. ставки 0 по которым подтв. мы заявили правильно. например 100 р. ставку 0 нам подтвердили всю (250 000) и возм. весь заявл НДС.
в 1 квартале организация заявила налоговую базу по ставке 0%, например 300 000. из которых 50 000 то подтвердили в 4 квартале и следовательно, не нужно было заявлять и 150 р. ндс к возмещению.
по итогам 1 квартала организация получила решение:
1. применения налоговой ставки 0 % по НДС в сумме 200 000 обосновано.
2 применение ставки 0 % по НДС в сумме 50 000 не обосновано.
3. Применение налоговых вычетов по НДС в сумме 0 руб необоснованно.
4. Завышение налоговой базы в сумме 50 000 р.
Решили: Возместить НДС в сумме 150 р.
В акте инспектор отмечает то что вычеты заявленные в 1 кв 2011,. в 4 квартале не заявлялись.
27.09 вызывают на разногласия по поводу завышения базы. Могут ли нам на разногласиях отказать в вычете по НДС?
