НДС

[О.Б.]

ДОбрый день!
Получен задаток 4 000 000. на контракт 2012года. поставка в 2012.
как я поняла, что задаток, это то же самое, что и аванс.
платим ндс ? 610 169,49?
В периоде 2012 (точно не знаю квартал) он прекрывается отгрузкой?
Не понимаю сути НДС,
НДС к уплате = входной НДС - реализационный НДС
а что тогда авансовый НДС? это что переплата такая?
что не так? голова кругом....

[Январь]

задаток, это то же самое, что и аванс

Минфин и налоговики считают, что да.

а что тогда авансовый НДС? это что переплата такая?

Ну да, как бы предоплата НДС в бюджет

[О.Б.]

А он может потом закрыться? в 1 кв например будет покрываться этот....
мол к уплате например 200 000
610 169,49 -200 000 = 410 169,49 типа столько переплатили
а потом во 2 квартале еще 300 000 к уплате, мы опять перекрываем 410169,49? или?

[Январь]

Получили аванс в 1 квартале
51 - 62.2 118р
76.ав - 68/НДС 18р
18 руб. заплатили НДС

Поставили товары во 2 квартале, допустим на 106,2р.
62.1 - 90.1 - 106,2р
90.3 - 68/НДС 16,2р
62.2 - 62.1 106,2р
68/НДС - 76.ав 16,2р
Итого к уплате 0р. НДС, а остаток ранее уплаченного 1,8р ждет дальнейшей поставки.