Не отражены начисленные проценты по займу

[Assol_07]

Доброго дня!
Обнаружена следующая ситуация - по договору займа проценты не были начислены в течение с декабря 2010 года по сентябрь 2011 года. Сейчас пришел акт сверки с заимодателя, а там начисленные проценты помесячно.
Организация на ОСНО. ПБУ 18/02 не применяет.
1. Вносить исправления июлем (текущем кварталом) и за 2010 год в том числе?
2. Как правильно принять в расход по налогу на прибыль. (все проценты в пределах норм ставки рефинансирования). Все суммы процентов этим кварталом расход?..

[Ярослав]

Доброго дня!
Обнаружена следующая ситуация - по договору займа проценты не были начислены в течение с декабря 2010 года по сентябрь 2011 года. Сейчас пришел акт сверки с заимодателя, а там начисленные проценты помесячно.
Организация на ОСНО. ПБУ 18/02 не применяет.
1. Вносить исправления июлем (текущем кварталом) и за 2010 год в том числе?
2. Как правильно принять в расход по налогу на прибыль. (все проценты в пределах норм ставки рефинансирования). Все суммы процентов этим кварталом расход?..

Ошибка, скорее всего, несущественная, так что посмотрите ПБУ 22 и вносите исправления в текущем квартале.
Если проценты не превышают норму, то всю сумму - в расход.

[Assol_07]

Хор, спасибо, дальше разберусь!