Возмещение НДС при экспорте в Казахстан.Проверка "входящего" НДС.

[nadlen-0833]

Здравствуйте,Коллеги!!!
Экспортируем в Казахстан первый раз. Со сроками,перечнем документов для подтверждения 0% ставки вроде бы разобралась. Вопрос в следующем:
1)Заполняя Раздел 4 декларации по НДС (отчитываясь за квартал,в котором соберу полный пакет необходимых для подтверждения документов) я поставлю "налоговую базу" (собственно сумма моей выручки по операции экспорта в Казахстан) и налоговый вычет. (-сумма НДС,которая предъявлена мне моим поставщиком по этому товару). Выйдет,что мне к возмещению -как раз сумма моего вычета. Все верно?
2)Если я правильно поняла,я подаю декларацию и документы для подтверждения 0% ставки. ИФНС помимо проверки всех этих документов,наверное, должна также проверить мой вычет? Подскажите,кто сталкивался,как проходит это на практике. Они дополнительным требованием запрашивают документы,подтверждающие вычет (счета-фактуры, книгу покупок).....Или как? и вопрос-
3)если я все верно описала,то не начнут ли меня камералить по всей моей книге покупок Т.е. проверка заденет только мою конкретную операцию или они запросив выписку из книги покупок-могут заодно и еще что-нибудь проверить.....Может вопрос глуповатый,прошу не судить строго. Хочется понять,как проходит вся эта операция на практике. Большое спасибо за ответы!!!

[Поли]

1) ..Выйдет,что мне к возмещению -как раз сумма моего вычета. Все верно?

Зависит от вашей учетной политики.
Вычет можно заявить в том периоде, в котором соблюдены все условия зачета, независимо от ставки НДС выручки и времени сбора подтверждающих документов.

2)Если я правильно поняла,я подаю декларацию и документы для подтверждения 0% ставки. ИФНС помимо проверки всех этих документов,наверное, должна также проверить мой вычет?

Вместе с декларацией вы должны предоставить пакет документов по п.2 Протокола. Остальные документы (книгу покупок, счета-фактуры) можете предоставить по требованию ИФНС. Обычно они их запрашивают.

3)..могут заодно и еще что-нибудь проверить.....

Могут.

[Тоня]

как проходит это на практике.

Итог 1 раздела декларации будет к уплате или к возмещению? Операции по ставкам 10/18% в 4 кв. будут?

[nadlen-0833]

Итог 1 раздела декларации будет к уплате или к возмещению? Операции по ставкам 10/18% в 4 кв. будут?

Тоня, другие (неэкспортные) операции по ставке 18% будут.Их я отражу как обычно в 3 разделе и итог по ним у у меня выйдет к уплате. 1)Насколько я понимаю, за счет моего вычета по НДС (по экспорту), мой налог к уплате (общий) просто уменьшится на эту сумму вычета по экспортному НДС. Верно?
2)Интересует насколько тщательно они камералят вычет,который я применю в рамках 4 раздела. и не начнется ли проверка "всего и вся" по книге покупок.
3) еще если можно,помогите разобраться с доставкой. Доставку будет осуществлять транспортная компания (автотранспортом скорее всего). Мне нужно оформить СМR, где будут мои отметки,трансп.компании и грузополучателя. Правильно?или еще что-то?
СПАСИБО!

[Тоня]

Верно?

Да.

и не начнется ли проверка "всего и вся" по книге покупок.

Нет. Рекомендую почитать 88 и 176-НК. Перечень случаев, когда налоговики имеют право запрашивать подтверждающие вычеты документы, крайне ограничен. И если по итогам налогового периода НДС к уплате никаких документом по вычетам запрашивать не могут.

Мне нужно оформить СМR,

Да.

[nadlen-0833]

Да.
Нет. Рекомендую почитать 88 и 176-НК. Перечень случаев, когда налоговики имеют право запрашивать подтверждающие вычеты документы, крайне ограничен. И если по итогам налогового периода НДС к уплате никаких документом по вычетам запрашивать не могут.
Да.

Тоня,Большое спасибо за ответы!!! Я почитала и поняла,что если, в итоге у меня по декларации выйдет к уплате, то по идее они должны проверить лишь правомерность 0%ставки, а по самому вычету документы запрашивать ну будут.

Скажите, а заполняю CMR на русском языке, там нет каких-то подводных камней....а то буду заполнять её первый раз,и если откажут в подтверждении из-за какого-то неправильно оформленного момента-будет очень обидно

[Тоня]

то по идее

Не по идее, а по НК.

там нет каких-то подводных камней.

Бланк СМР перед глазами? Что-то непонятно?

[nadlen-0833]

Тоня,спасибо большое за разъяснения. Бланк скачала,инструкции по заполнению и образцы тоже.Буду заполнять вечером.Если вдруг возникнут вопросы-завтра спрошу обязательно.Надеюсь,вы не оставите меня без внимания!Спасибо!!!

[Pat33]

Коллеги, где взять бланк СМR?? Первый раз доставку в Баларусь осуществляем собственным транспортом, раньше покупатели сами приезжали.

[Тоня]

Поискать в инете или купить типографские бланки.

[Леночка_Дьяченко]

На Таможне бланки можно взять