Ав. платежи по прибыли. Убыток в 3 кв.

[cimi]

Очень прошу помочь мне разобраться в вопросе авансовых платежей по налогу на прибыль!
У нашей фирмы реализация превысила 3 млн. в 1 кв 2010 г. Я пропустила это и продолжала до конца года начислять и платить авансовые платежи квартально. Из ифнс прислали акт проверки, где просят сдать уточненки за 1 кв, за 2 кв и за 3 кв 2010 г. Как правильно заполнить Л2?
1 кв. стр. 210 = 0; стр. 290 = стр. 180
2 кв. стр. 210 = стр 180 (1 кв) + стр.290 (1 кв); стр. 290 = стр. 180 (2 кв) - 180 (1 кв)
За второй квартал сумма начисленных авансовых платежей првысила сумму исчисленного налога, т.е. стр.210 была больше стр. 180 и поэтому сумма налога получилась к уменьшению.
В 3-м кв. у фирмы убыток и в этом периоде я сомневаюсь больше всего:
3 кв стр. 180 = 0; стр. 210 = стр. 180 (2 кв) + стр. 290 (2 кв)
Сумма ежемесячных авансовых платежей в 4 кв. из-за убытка в 3-м кв. уже не платят? Значит стр.290 = 0?
А в 4-м кв. стр. 210 = стр.210 (3 кв)?

[Январь]

3 кв стр. 180 = 0; стр. 210 = стр. 180 (2 кв) + стр. 290 (2 кв)

Правильно это

Сумма ежемесячных авансовых платежей в 4 кв. из-за убытка в 3-м кв. уже не платят? Значит стр.290 = 0?

Не платите, а 290 в годовой декларации вообще не заполняется

А в 4-м кв. стр. 210 = стр.210 (3 кв)?

Нет. 210 (год) = 180 (9 мес) + 290 (9 мес.), т.е. у вас ноль

[cimi]

Правильно это

Не платите, а 290 в годовой декларации вообще не заполняется

Нет. 210 (год) = 180 (9 мес) + 290 (9 мес.), т.е. у вас ноль

спасибо! а как же мне отразить в годовой декларации начисленные авансовые платежи за 1, 2 и 3 кв? У меня за год прибыль. Как её уменьшить на суммы авансовых платежей?

[Январь]

а как же мне отразить в годовой декларации начисленные авансовые платежи за 1, 2 и 3 кв? У меня за год прибыль. Как её уменьшить на суммы авансовых платежей?

Вы это уменьшение уже отразили в декларации за 9 мес. в разделе 1.1. Там ведь сумма к уменьшению показана у вас?
И на лицевом счете в налоговой теперь переплата висит.

[cimi]

Вы это уменьшение уже отразили в декларации за 9 мес. в разделе 1.1. Там ведь сумма к уменьшению показана у вас?
И на лицевом счете в налоговой теперь переплата висит.

да. за 3 кв сумма к уменьшению стоит по стр. 280 и 281.
извините, наверное, я не понимаю чего то важного.....
вот декларация за год:
стр. 180 налог на прибыль
стр. 210 вы говорите, что ничего ставить не надо потомучто в 3м кв стр.180 и 290 = 0
стр.280 и 281 = 0, потому что заполняются автоматически от стр.210.
стр.290 = 0

Получается, что весь налог на прибыль по этой декларии я должна заплатить, а на лиц. у меня в это время уже переплата...

[Январь]

Получается, что весь налог на прибыль по этой декларии я должна заплатить, а на лиц. у меня в это время уже переплата...

Если есть переплата, то платить не надо. Но начисление налога в декларации полностью показывается

[cimi]

Если есть переплата, то платить не надо. Но начисление налога в декларации полностью показывается

спасибо за ваши комментарии. но меня смущает декларация за год. Т.е. человек, который не видел декларацию за 3 кв, смотрит на декларацию за год и видит, что там есть налог на прибыль по стр. 180, но не видит в ней, что по прибыли уже была переплата в 3-м кв. Разве так и должно быть? я думала, что за кокой бы период не был взят отчет, в нем должна отражаться вся информация на отчетную дату.

[Январь]

Т.е. человек, который не видел декларацию за 3 кв, смотрит на декларацию за год и видит, что там есть налог на прибыль по стр. 180, но не видит в ней, что по прибыли уже была переплата в 3-м кв.

А в данные учета человеку что мешает заглянуть?
Ну вот такой порядок заполнения декларации

[cimi]

А в данные учета человеку что мешает заглянуть?
Ну вот такой порядок заполнения декларации

еще раз спасибо!