Помогите разобраться: доходы-расходы

[Оля Х.]

У меня есть фирма - поставщик. По году у нас задолженность перед ней, всю нашу проплату ей я поставила в расходы (товар закупили и продали). Но одновременно эта фирма проходит у меня как покупатель, т.к. я оформляю ей возврат части товара, как продажу. Этот возврат проходит взаимозачетом, я указываю его в доходах. И если я в конце года сделаю проводку взаимозачета Д60К62 - у меня получится по этой фирме предоплата. Следовательно, я не могу включить всю оплату ч/з р.сч. в расходы? Как правильно сделать?
По договору зачет суммы возврата осуществляется в последующих платежах, не позднеее 7 банков. дней после получения товара.

[zas77]

...По году у нас задолженность перед ней, всю нашу проплату ей я поставила в расходы (товар закупили и продали). Но одновременно эта фирма проходит у меня как покупатель, т.к. я оформляю ей возврат части товара, как продажу.

Я считаю, что в таких случаях нужно делать так:
1. Образовалась задолженность Д60 / К76 с учётом счетов по товару и НДС.
2. Рассчитались товаром поставщика: списали товар с НДС в реализацию (Д62 / К90). И (в обход счета 50 или 51) сделали дополнительную проводку Д76 / Д62.

И ещё:
А нельзя ли какой-то товар оформлять как переданный на ответственное хранение чтобы избежать излишней реализации?

[Оля Х.]

Да к вот и я все думаю, как правильно все сделать, чтобы не было лишней реализации. Только никто не знает толком как. Я с этого года буду оформлять накладную ТОРГ12 как раньше, только припишу "на возврат", и буду сторнировать товар.

[Оля Х.]

А проводки Д60К76 на сумму долга и Д76К62 на сумму возврата я могу сделать раз в конце квартала? Тогда по году у меня будет остаток по Д76. Это как-то влияет на то, что я всю оплату по 51 списала в принимаемые расходы? Ведь фактически на 76 у меня появится как бы предоплата?
Очень благодарна за советы, спасибо.

[Vlad12]

И если я в конце года сделаю проводку взаимозачета Д60К62 - у меня получится по этой фирме предоплата.

По взаимозачету предоплаты возникнуть не может, т.к. смысль взаимозачета - погашение взаимных однородных требований.
Если вы оплатили, получили, вернули товар, то на последнем этапе возврата товара возникает обязанность поставщика вернуть такой же товар или деньги, которая не эквивалентна предоплате с точки зрения БУ\НУ.