 |
С октября заключили договоры с транспортными компаниями на перевозку грузов (у нас импорт). Компания 1 - Германия - оплата в евро течение 30 дней с момента оказания услуг. Компания 2 - Беларусь - евро - в течение 10 дней. Компания 3 - Литва - в течение 3 дней с момента разгрузки. являемся ли мы налоговыми агентами по НДС, как это определить? Какие налоги с этих операций мы должны платить?
все три контракта называются "договор транспортной экспедиции"Сообщение от Мария Агапова
Нет.являемся ли мы налоговыми агентами по НДС
148-НК и Протокол о порядке взимания косвенных налогов при оказании услуг/выполнении работ в ТС.как это определить?
Предмет точно озвучьте.все три контракта называются "договор транспортной экспедиции"
"предметом договора являются взаимоотношения сторон, связанные с организацией Экспедитором перевозок и экспедирования грузов в международном сообщении в соответствии с требованиями международных Соглашений и Конвенций.."
то есть правильно я понимаю - никакого НДС у нас не будет, ни 18, ни 0 %?
а для налога на прибыль я сумму расходов принимаю полностью? в бу и ну куда она относится? на дату отметки таможни?
А есть варианты?а для налога на прибыль я сумму расходов принимаю полностью?В БУ включается в ст\ть полученного товара, в НУ возможны варианты, см. 320-НК.в бу и ну куда она относится?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что с 1 октября 2011 года если нам иностранная компания оказывает услуги по перевозке товара (как до границы РФ так и после), мы будем являться налоговыми агентами по НДС в сумме транспортных услуг на территории РФ?
Не будете. И ничего с 1.10. в 4.1.-1-148-НК не поменялось.
Я с вами не соглашусь. Вот вырезка из письма, подписанного Ю.Лермонтовым (Консультант Минфина России) от 14.09.2011 и опубликованного в "Финансовой газете", 2011, N 37:
"Расширена редакция абз. 1 пп. 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ: из перечня поименованных услуг (работ) исключены услуги, названные в пп. 4.3 п. 1 ст. 148 НК РФ, который введен Законом N 245-ФЗ; местом реализации таких услуг (работ) будет выступать территория Российской Федерации не только в том случае, если они оказываются российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, но и иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).
Ранее, в случае если поименованные услуги оказывала иностранная организация, местом реализации таких услуг территория Российской Федерации не признавалась."
Прокомментируйте, пожалуйста, что вы об этом думаете?
У вас этот случай? Ибо вот этов случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерациибред сивой кобылы, если вся это от-до перевозка осуществляется по единому перевозочному документу.(как до границы РФ так и после
У нас в 1 документе прописаны суммы как до границы, так и после. Просто недавно была на семинаре, где четко сказали что с 1.10.11 мы будем являться налог. агентами по ндс в сумме тех трансп. услуг, которые идут после границы РФ (раз они у нас выделены отдельной суммой).
Сейчас пытаюсь найти ссылку на законодательство. То, что я написано выше, подходит под это изменение или нужно искать еще?
Еще разЕсли у вас на руках ТТН с указанием пункт отправления - Рим, пункт назначения - Новгород, но при этом перевозчик, экономя ваши деньги, разбивает вам ставку в 1000 евро на 2 строчки Рим-граница 500 и граница-Новгород 500, но никаким агентом вы не будете. Налоговая база определяется как стоимость перевозки по 157-НКбред сивой кобылы, если вся это от-до перевозка осуществляется по единому перевозочному документу.
Коллеги, в дополнение к теме насчет агента по НДС с услуг нерезидента по перевозке импортируемого товара - сегодня звонили из валконтроля нашего банка и втирали очки, что в связи с изменениями ст. 148 мы теперь должны агентами у нашего импортного перевозчика выступать в части доставки от границы до склада в Москве (та самая ситуация с разбиением инвойса на две суммы). Согласен с Тоней, что это ерунда и непрофессионализм с их стороны, т.к. пункт отправления по ЦМР находится за рубежом , а пункт назначения - в России. Если буквально читать п. 4,1 в новой версии - там же не зря указали для нерезидентов - отправления И назначения, а не И (ИЛИ) как для российских перевозчиков.
Кто-нибудь еще сталкивался с подобными заявлениями из своих банков?
Очень интересно услышать ваши мнения.
Скажите, а по налогу на прибыль будет являться фирма налоговым агентом? читаю НК 2. Налоговые ставки на доходы иностранных организаций, не связанные с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, устанавливаются в следующих размерах:
2) 10 процентов - от использования, содержания или сдачи в аренду (фрахта) судов, самолетов или других подвижных транспортных средств или контейнеров (включая трейлеры и вспомогательное оборудование, необходимое для транспортировки) в связи с осуществлением международных перевозок.
то есть получается мы должны платить 10 % с каждой оплаты иностранному поставщику? и еше по окончании налогового периода отчет какой-то делать по доходам и удержанным налогам?
Договор перевозки - будет, договор транспортной экспедиции (организация перевозки) - нет.а по налогу на прибыль будет являться фирма налоговым агентом?
спасибо. а отчет по доходам иностранного контрагента все равно надо подавать в налоговую? даже если с них мы не должны платить налог (у нас трансп. экспедиция)?
Имхо нет, он представляется налоговым агентом коим экспедитор не является при выплате дохода иностранцу.
З.Ы. У меня за 4 года ни камеральщики, ни выездники не поинтересовались этим отчетом, который я не сдавала все 4 года.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием