Зачет взаимных требований, судебное решение

[mizeri]

Вчера позвонила знакомая, попросила помочь разобраться в ситуации.
Есть их фирма "Ромашка" - оказывает услуги, есть фирма "Тыква" - клиент "Ромашки". Ромашка оказала Тыкве услуги на 100 т.р.. Тыква не заплатила вовремя и Ромашка подала на Тыкву в суд. В суде Тыква заявила, что Ромашка выполнила услуги несвоевременно и ей (Тыкве) положена неустойка - 20 т.р.. Суд неустойку признал и в решении написал, что "в результате зачета взаимных требований" (за точность не ручаюсь, но смысл именно этот) Тыква обязана заплатить 80 т.р. Ромашке.
Тыква заплатила 80 т.р.. Теперь у Ромашки в учете висит сумма 20 т.р. - долг за Тыквой. Кроме решения суда и естественно договора и акта по услугам документов никаких нет. Вчера разбирались какие проводки и документы сделать чтобы все это закрыть.
В итоге придумали так:
1) Д62 К90 - 100 т.р., оказаны услуги Тыкве, отражена задолженность
2) Д91 К76 - 20 т.р., отражена неустойка, признанная судом
3) Д51 К62 - 80 т.р., отражена оплата
4) Д76 К 62 - 20 т.р. отражен взаимозачет требований (Ромашка должна неустойку, а Тыква должна по договору остаток суммы), нужен акт взаимозачета или можно сделать зачет по решению суда?
Вроде правильно или я где-то ошиблась?

[Ярослав]

Вчера позвонила знакомая, попросила помочь разобраться в ситуации.
Есть их фирма "Ромашка" - оказывает услуги, есть фирма "Тыква" - клиент "Ромашки". Ромашка оказала Тыкве услуги на 100 т.р.. Тыква не заплатила вовремя и Ромашка подала на Тыкву в суд. В суде Тыква заявила, что Ромашка выполнила услуги несвоевременно и ей (Тыкве) положена неустойка - 20 т.р.. Суд неустойку признал и в решении написал, что "в результате зачета взаимных требований" (за точность не ручаюсь, но смысл именно этот) Тыква обязана заплатить 80 т.р. Ромашке.
Тыква заплатила 80 т.р.. Теперь у Ромашки в учете висит сумма 20 т.р. - долг за Тыквой. Кроме решения суда и естественно договора и акта по услугам документов никаких нет. Вчера разбирались какие проводки и документы сделать чтобы все это закрыть.
В итоге придумали так:
1) Д62 К90 - 100 т.р., оказаны услуги Тыкве, отражена задолженность
2) Д91 К76 - 20 т.р., отражена неустойка, признанная судом
3) Д51 К62 - 80 т.р., отражена оплата
4) Д76 К 62 - 20 т.р. отражен взаимозачет требований (Ромашка должна неустойку, а Тыква должна по договору остаток суммы), нужен акт взаимозачета или можно сделать зачет по решению суда?
Вроде правильно или я где-то ошиблась?

Ага, вроде все правильно и красиво
Решения суда по неустойке и зачету - вполне достаточно.

[mizeri]

Ага, вроде все правильно и красиво
Решения суда по неустойке и зачету - вполне достаточно.

Слава богу, а то сто лет зачетами не занималась)))

Вот еще посоветовала ей позвонить клиенту и уточнить что они с задолженностью по неустойке в своем учете натворили, во избежание...ну или закинуть им акт сверки, по нулям. А то кто их знает, она у себя проведет зачет, а они нет и будут требовать выплаты. Я бы подстраховалась актом взаимозачета датой решения суда.

[Аноним]

Это mizeri))) пишу с другого компьютера и пароля не помню))
Возник походу темы вопрос с НДС. Какие проводки будут по нему в этой ситации. Т.е. вот первая проводка развернуто будет выглядеть так - Д 62 К 90/1 - 85, Д 62 К 90/3 - 15 (цифры округляю, главное проводки), а где еще потом вылезет НДС. Как быть с суммой неустойки - она облагается НДС (я так поняла что нет)? Я с НДС года три не работаю. Не в теме совершенно.

[Ярослав]

Это mizeri))) пишу с другого компьютера и пароля не помню))
Возник походу темы вопрос с НДС. Какие проводки будут по нему в этой ситации. Т.е. вот первая проводка развернуто будет выглядеть так - Д 62 К 90/1 - 85, Д 62 К 90/3 - 15 (цифры округляю, главное проводки), а где еще потом вылезет НДС. Как быть с суммой неустойки - она облагается НДС (я так поняла что нет)? Я с НДС года три не работаю. Не в теме совершенно.

Если бы исполнитель получил за счет неустойки больше, чем ему следует по договору, то неустойку можно было бы обложить НДС как суммы, связанные с расчетами.
А он получил меньше. У него не доход, а расход.

[mizeri]

Если бы исполнитель получил за счет неустойки больше, чем ему следует по договору, то неустойку можно было бы обложить НДС как суммы, связанные с расчетами.
А он получил меньше. У него не доход, а расход.

Я там с проводкой по-моему накосячила должно быть Д90/3 К 68 - НДС, а в первой проводка вся сумма с НДС
Просто девочке бывшая главбух говорит - тебе надо восстанавливать НДС, Я ей объясняю, что т.к. с неустойки НДС не начисляется (а значит не ставится как входящий), то и восстанавливать ей нечего. Я права?

[Ярослав]

Я там с проводкой по-моему накосячила должно быть Д90/3 К 68 - НДС, а в первой проводка вся сумма с НДС
Просто девочке бывшая главбух говорит - тебе надо восстанавливать НДС, Я ей объясняю, что т.к. с неустойки НДС не начисляется (а значит не ставится как входящий), то и восстанавливать ей нечего. Я права?

Ну да, с проводками накосячили.
Кому предлагается восстановить/начислить НДС? Я не понял.
Не надо ничего восстанавливать/начислять.

[mizeri]

Ну да, с проводками накосячили.
Кому предлагается восстановить/начислить НДС? Я не понял.
Не надо ничего восстанавливать/начислять.

С фирмы, которую я назвала Ромашка , ушла бухгалтер теперь вместо нее многими вопросами занимается девочка, которая в этом не слишком хорошо разбирается (моя знакомая). Она позвонила бухгалтеру, проконсультироваться как правильно провести всю эту операцию с неустойкой и взаимозачетом. Бухгалтер объяснила, что нужно восстановить НДС (т.е. она считает что с неустойка как бы содержит в себе НДС, так как зачет происходит на сумму, выставленную по оказанным услугам - там есть НДС). Вот девочка и не может понять что ей восстанавливать и просит помочь разобраться, а я пытаюсь сама понять. Но не вижу что тут восстанавливать если никакого входящего НДС просто нет.

[Ярослав]

С фирмы, которую я назвала Ромашка , ушла бухгалтер теперь вместо нее многими вопросами занимается девочка, которая в этом не слишком хорошо разбирается (моя знакомая). Она позвонила бухгалтеру, проконсультироваться как правильно провести всю эту операцию с неустойкой и взаимозачетом. Бухгалтер объяснила, что нужно восстановить НДС (т.е. она считает что с неустойка как бы содержит в себе НДС, так как зачет происходит на сумму, выставленную по оказанным услугам - там есть НДС). Вот девочка и не может понять что ей восстанавливать и просит помочь разобраться, а я пытаюсь сама понять. Но не вижу что тут восстанавливать если никакого входящего НДС просто нет.

У вас Ромашка - исполнитель и это она платит неустойку. Поэтому это прочий расход и нет никакого НДС.
Если бы неустойку платил контрагент и неустойка увеличивала доход, то ее следовало бы обложить НДС. А когда организация сама платит неустойку, конечно, никакого дополнительного НДС нет.

[mizeri]

У вас Ромашка - исполнитель и это она платит неустойку. Поэтому это прочий расход и нет никакого НДС.
Если бы неустойку платил контрагент и неустойка увеличивала доход, то ее следовало бы обложить НДС. А когда организация сама платит неустойку, конечно, никакого дополнительного НДС нет.

Вот и я о том же. Откуда тут взяться НДСу? Ну у некоторых свои тараканы. Там еще и директор масла в огонь подливает - говорит, что с этим взаимозачетом они теряют НДС (видимо он почему-то тоже считает что иначе - при обычных расчетах - откуда-то взялся входящий налог). Так что скорее все объяснения для дира. А то еще оставит буха виноватой