Переход с УСН на общий режим

[Ната1202]

Помогите, пожалуйста! С нового года перешли на общий режим налогообложения, я восстановила бухучет за весь период УСН, и вылезают хвосты - оплата прошла в прошлом году (при УСН) товар поступил в этом году (общий режим), но его уже продали за нал - по старинке Что делать?
Спасибо всем за помощь!

[mvf]

Как понять "но его уже продали"? Продали в прошлом году непоступивший товар?

[zas77]

С нового года перешли на общий режим налогообложения, я восстановила бухучет за весь период УСН, и вылезают хвосты - оплата прошла в прошлом году (при УСН) товар поступил в этом году (общий режим), но его уже продали за нал - по старинке

Ничего страшного!
Когда Вы вносили входящую информацмю (надеюсь, у Вас 1С:бух.), то должна была выявиться на 01.01.2005г. кредиторская задолженность по поставке товара. За первый квартал Вы ещё не отчитывались. Так что, можете сделать всё это сейчас. Даже, если что-то уже прошло, то можете сделать исправительную проводку.

Кстати, в своё время я задавал вопрос можно ли в программе 1С:Предприятие 7.7 ПРОФ вести как общий так и упрощённый налоговый учёт. Я узнал, что уже 2 года, как эта функция у этой программы имеется, однако, отсутствует у версий базовая и стандартная.

[Ola-L]

По кассовому методу вы не можете списать в расходы непоступивший товар. Так что в 4 кв 2004 вы оплату за товар в расходы не берете, а списываете его с/сть в расходы в 2005 году после ПОСТУПЛЕНИЯ и ПРОДАЖИ товара , т.е. на общем учете уже

[Ната1202]

Но, все дело в том, что УСН 6%, т.е. все расходы, которые производились в 2004 г. были за счет чистой прибыли, или я что-то не так понимаю?
И еще, товар, который был оплачен в 2004, в 2005 был продан за нал, и как его списать теперь с баланса?
Большое спасибо за помощь!

[Ola-L]

Все расходы у вас в 2004 году по бухучету должны проходить - и совсем не за счет чистой прибыли,а смотря какие расходы то туда и ставите.
Налог усн6% не зависит от расходов вообще а исчисляется с суммы поступивших средств , т.е. его вообще во внимание не принимаем.
Товар
Оплачен в 2004 год, на балансе отразили дебеторскую задолженность поставщика
Наступил 2005 год , товар пришел, его поставили на баланс, дебеторка погасилась.
Товар продали в 2005 году, отразили продажу по счету выручка и себестоимость товара списали с баланса. Эта себестоимость уже войдет в расходы по налогу на прибыль.
Или я чего то не допонимаю?

[Ната1202]

Да, но только продали за нал, без документов, а так на сторону, его просто нет на складе, и возможности оформить реализацией тоже нет, т.к. покупателя уже не найти

[zas77]

Ната, Вы, что рассчитываетесь налом?
Я боюсь, Ola-L, что при отсутствии полной информации наши советы могут сработать как испорченный телефон

Я бы "забыл" (т.е. закрыл) все старые процедуры и перезаключил договоры на действие с 01.01.05 г. с указанием выплаченных или полученных предоплат. И новый год надо начинать с ввода в Программу 1С остатков. А в остатках не должно быть никаких убытков и задолженностей. Иначе, могут возникнуть трения с налоговиками.
Лучше учесть потери сейчас (минимизиров их) чем впоследствии (непредсказуемо).
Все задолженности должны быть оформлены только по новым договорам (и по Д и по К).
Я это так понимаю.

[Ната1202]

Насчет нала - ну так уж получилось!
Большое Вам спасибо, я тоже уже склоняюсь к "временной потере памяти", а то эти хвосты ну ни куда больше нельзя убрать.
Еще раз спасибо!