Уточненка по НДС

[ильсияр-86]

Уважаемые клерки, очень нужна Ваша помощь! В ноябре 2009г. были выполнены работы,оформлен акт и выписан счет-фактура на сумму 200 000,но заказчик нам не заплатил,договорились с ним,что раз он платить пока не сможет,то перенесем данные акты на другйо квартал,и реализацию проводить не будем,но к сожалению заказчик данную сумму предъявил к вычету,а мы ее не проводили и НДС не заплатили, и выяснилось это только в этом году,когда они решили заплатить, в 2 квартале они заплатили 20 000,я ее учла,в декларации по НДС за 2 кв.,как авансы полученные по строке 070, в 3 кв. они заплатили, оставшиеся 180 000,помогите пожалуйста найти ответы на следующие вопросы:
1)сдавать уточненку за 4кв. 2009?
2)а как быть с суммой в 20 000,которую я учла в декларации за 2кв. 2011?
3)нужно ли к уточненке прилагать платежку на уплату суммы неодимки по НДС и пеней ?
Буду очень признательна за ответы!

[Wav]

1) сдавать с сопроводительным письмом
2) можно также сдать уточненную декларацию, это ваше право п. 1 ст. 54 НК РФ
3) да копии платежных поручений, так Вы избежите штрафа

[ильсияр-86]

Спасибо за ответ!
1)мне сумму НДС по уточненке платить отдельным платежным поручением?
2)а если за 2кв.2011 я уточненку не сдам, мне придется с 20 000 снова заплатить НДС?

[Wav]

1) да, отдельным. У налога и пени разные КБК
2) да, ведь эта сумма уже будет учтена в общей сумме по уточненке 4 кв.2009