Счет-фактура на аванс

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, начинающему !

Торговля, расходы и доходы по отгрузке, нам надо, чтобы в месяц выручка не превышала 1 млн.руб. чтобы сдавать НДС квартально.

У нас есть дружественный ЧП, поэтому мы можем оформлять ему счет-фактуры той датой когда нам удобно.

Если в конце квартала получилось так, что он нам перечислил денег больше, чем мы выписали ему счет-фактуры(т.е.отгрузили соответственно товара меньше) и наша задолженность перед ним составила 600 000 руб.

1) Мы должны выписать ему счет-фактуру на аванс ?
2) и как это оформить в книге продаж ?


СПАСИБО заранее !!!

[Abul]

1. Не должны.
2. Для себя выписываете сч.-ф. на аванс и регистрируете его в книге продаж, т.е. с этих 600 000 руб. начисляете НДС к уплате в бюджет.

[kvkk]

счет-фактура на аванс никому не передается.
получили аванс - 51/62.2, начислили НДС - 76.АВ/68.2, выписали счет-фактуру на аванс, отразили в книге продаж.
прошла реализация - 62.1/90.1, начислили НДС - 90.2/76.Н.1, выписали счет фактуру.
засчитали ранее полученный аванс - 62.2/62.1, НДС к платежу - 76.Н.1/68.2 (счет-фактура на реализацию), отразили в книге продаж. НДС по зачтенному авансу - 68.2/76.АВ, отразили в книге покупок. УСЕ:-)

[Аноним]

А счет-фактуру на аванс выписывать на каждую сумму аванса, если поступление аванса было например 20,12,04,(300000-00) и 28,12,04 (300000-00)или счет-фактру одной суммой 600000-00р ?

[kvkk]

на каждую

[Аноним]

а как быть с нумерацией и датой счет-фактур на аванс?

1) в течение скольки дней можно выписать счет-фактуру на аванс после получения аванса?
2) нумерация должна быть сквозная на счет-фактуры при отгрузке товара и счет-фактуры на аванс ?

Спасибо !

[Двоечница]

1) в течение скольки дней можно выписать счет-фактуру на аванс после получения аванса?

счет-фактуру делаете датой поступления ден.ср-в

2) нумерация должна быть сквозная на счет-фактуры при отгрузке товара и счет-фактуры на аванс ?

значения не имеет, делайте КАК Вам удобнее

[Гость7]

А можно еще один вопрос и тоже начинающему!
Вот выше написано, что НДС ПО ОТГРУЗКЕ... а как же тогда проводка
Д62 К68 (начислен НДС), а в 1С отражается Д76АВ К68.2 ?

[Зайка]

А можно еще один вопрос и тоже начинающему!
Вот выше написано, что НДС ПО ОТГРУЗКЕ... а как же тогда проводка
Д62 К68 (начислен НДС), а в 1С отражается Д76АВ К68.2 ?

Авансы тоже включаются в налогоблагаемую базу по НДС, а этой проводкой (76.АВ 68.2) отражается начисление к уплате в бюджет НДС с полученных авансов. Позже (при отгрузке в след. периоде) он проводкой 68.2 76.АВ сторнируется, и к оплате уже идет НДС, исчисленный с реализации. А проводки 62 68 в природе не существует - при отнесении НДС к уплате при отгрузке товаров 1С формирует проводку (как и надо) 90.3 68.2 ("по отгрузке") или 90.3 76.Н (НДС) ("по оплате").

[Аноним]

А вот еще..
Была небольшая переплата нам за товар 400руб.
А потом эту переплату мы вернули на р/счет покупателю -400руб.

1) сначала делаю счет-фактуру на аванс - 400руб.?
2) потом сторно этой счет-фактуры на аванс - 400руб ?


Спасибо !

[kvkk]

нет...сначала счет-фактура на аванс --> книга продаж, при возврате - книга покупок

[Аноним]

последний вопросик

20 декабря получено 100 000-00руб - отгрузка в январе и счет-фактура январем
28 декабря получено 200 000-00руб - отгрузка в декабре и счет-фактура декабрем

1)В книге продаж в декабре сделать счет-фактуру на аванс на сумму 100000-00 ?
т.е. не учитывать как будто 100 000-00 -это чатичная оплата по счету от 28 декабря (200 000-00)


Благодарности моей нет предела, СПАСИБО !

[Andyko]

т.е. не учитывать как будто 100 000-00 -это чатичная оплата по счету от 28 декабря (200 000-00)

не понял мысль...
Всего полчили 300? Отгружать будем на 300?
20.12 СЧФ аванс 100000
28.12 СЧФ на реализацию 200000

[kvkk]

счет от 28.12, а отгрузка клгда в декабре?

[Аноним]

всего получили 300 000руб
только 100 000руб.- получили 20.12,04, а отгрузили в январе след.года

а 200 000руб - получили 28,12,04,и отгрузили в декабре


....если оплатили постащику наличкой, в книгу продаж вносить эту запись ???

[Abul]

только 100 000руб.- получили 20.12,04, а отгрузили в январе след.года

Аванс, с.ф. на аванс и запись в кн. продаж.

200 000руб - получили 28,12,04,и отгрузили в декабре

Что произошло раньше: получили деньги или отгрузили товар?

[Тоня]

....если оплатили постащику наличкой, в книгу продаж вносить эту запись

Какая связь между оплатой поставщику и книгой продаж?

[Аноним]

Извините, это про книгу покупок уже !

[Тоня]

Тогда вносить, независимо от формы оплаты (я правильно поняла, что при оплате наличкой у вас на руках есть счет-фактура от поставщика?)