Добрый день.
Помогите, пожалуйста, заполнить платежное поручение для оплаты НДФЛ 9% по дивидендам.
Собираемся выплатить дивиденды за 3 квартал. До этого не выплачивали.
Как заполнить поле 107 платежного поручения - Налоговый период.
Каков налоговый период уплаты этого налога - месяц, квартал, год?
И каков тип платежа ав- аванс, или нс- налоговый сбор?
Спасибо
всё как в обычном ндфл
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Только КБК другой.....Сообщение от Andyko
спасибо за ответы. Про кбк я знаю. Вопрос в пункте 107. обычный ндфл платиться каждый месяц, поэтому период - месяц. а ндфл по дивидендам я плачу первый раз, поэтому вопрос, что ставить в это поле. Может есть ссылки, где можно почитать?
КБК 182 101 020 100 110 00110
Статус 02.
Налоговй период месяц в каком платите,если октябрь то: МС.10.2011
Тип платежа НС
Назначение платежа:Налог на доходы с физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций.НДС не облагается.
Почитайте решение учредителей о распределении прибыли. Что там написано? За какой период выплачиваются дивиденды? Если за 2-й квартал - КВ.02.2011. Если за 3-й квартал - КВ.03.2011.
А, вообще, как у Вас прописаны периоды распределения прибыли - ежеквартально, 1 раз в пол-года, 1 раз в год?
Как правило, банки, видя п/п на выплату дивидендов требуют предоставить решение о распределении прибыли.
Последний раз редактировалось Voldemar; 13.10.2011 в 14:56.
Аноним, кто Вам такую глупость сказал? Налоговый период - это период, за который платим, а месяц, в котором платим прописан вверху платежки, в строке - дата платежного поручения...
П/п на выплату дивидендов и НДФЛ с дивидендов должны поступить в банк одним днем. в п/п по НДФЛ с дивидендов период - КВ.03.2011, основание платежа - ТП. Решение учредителей о выплате дивидендов, по моей практике, банки соглашаются принять по факсу. Но, есть банки, которые требуют предоставиить оригинал.
Voldemar, я указал налоговый период в п/п для уплаты налога с доходов физ.лицам.
По юр.лицам ставим в п/п : КВ.03.2011
Спасибо, за ответы. Очень помогло!!!
ставлю
Глупость! Какая разница - ЮрЛицу или ФизЛицу дивиденды? Они выплачивают дивиденды по итогам 3 квартала, что отражается в решении учредителей о распределении прибыли. Соответственно - дивиденды физлицу за 3 квартал, и НДФЛ с дивидендов за 3 квартал. Доход-то физик получает не за месяц.
Должно быть:
1. КБК
2. ОКАТО
3. ТП
4. КВ.03.2011
5. "0"
6. "0"
7. НС
Voldemar, обсуждается платеж не дивидендов, а налога.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Andyko, Да я понимаю, что налог. Но, НДФЛ-то с дохода, который получен не за месяц, а за квартал.
а я вот не совсем понимаю, что это за термины "месяц" или "квартал" в свете ндфл
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Voldemar, юр.лицо выплачивающее дивиденды физ.лицу обязано отчитаться по итогам календарного года по НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации о всех выплатах физ.лицам, форма отчетности повторяет 2-НДФЛ, в которой указан помесячный доход, вопрос как отчитаться в налоговую с указанием в п/п периода:КВ.03? Куда, в какой период поставить сумму выплаченных дивидендов?
НК РФ
Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
(в ред. Федеральных законов от 05.04.2010 N 41-ФЗ, от 07.03.2011 N 23-ФЗ)
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
НК РФ
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием