иностранная компания, ндс, аренда

[Аноним]

Всем доброго дня. Подскажите по вопросу, пожалуйста. Мы российская компания, берем в аренду здание, находящиеся на территории РФ. Берем у иностр. компании, имеющией постоянное представительство в РФ. Ин. комп. просит деньги за аренду перевести в головной офис на Кипр, а не через представительство. Вопрос в следующем, кто платит НДС? Счет на выставлен без НДС. Спасибо.

[Тоня]

Договор с представительством или с головой на Кипре?

[Аноним]

В лиц представительства

[Тоня]

И в договоре\счете реквизиты головы? В какой форме

просит

?

[Поли]

В шапке договора - головная компания, в реквизитах может быть упомянуто представительство. Куда перечислять деньги - не важно, т.к. это одно юр.лицо-нерезидент.

[Поли]

Только почему счет за аренду без НДС?

[Поли]

По пп.1 п. ст.148 НК, местом реализации признается РФ по услугам, связанным с недвижимым имуществом, в т.ч. по аренде, если имущество находится на территории РФ.
В счете должен быть выделен НДС.

[Аноним]

Почему без НДС? Для меня это тоже вопрос. Это первая сделка у меня с ин. комп. Договор заключен с представительством, устно фирма просит оплатить в головную организацию, счет выставлен от головной организации, подписывает представитель (по доверенности). Все-таки если переделываем договор с НДС, кто будет плательщиком, если мы перечисляем напрямую, мы как налоговый агент?

[jul-2000]

Только почему счет за аренду без НДС?

Может попутали со сдачей в аренду иностранному представительству?

[Поли]

Оплата в головную организацию - это нормально и не влияет на место оказания услуг. Считайте, это просто второй счет одной и той же компании.
Платить НДС должны они.
Схема с агентским НДС здесь была бы, если бы у них не было представительства в РФ.

[Аноним]

Спасибо за помощь.