 |
Может я неправильно выразилась , извините.
Я поняла, что сдаю 4 раздел и у меня возмещение в 1 разделе. Так?
Единственный тугой вопрос - можно ли почтой эту самую декларацию за 2кв и подтверждающие 0% док-и??
Почтой возможно?
На форуме прозвучало, что подтверждающие 0%док-и вручную по описи
Можно, НК вам дает такое право.
Хорошая Вы
Спасибо.
Девочки, спасибо)
Я просто растерялась от неожиданности...Фактически мне инспектор заявила, что я не имею права на возмещения косвенных расходов. С учетом того, что мы уже не первый год как экспортеры...
Причем, прямые ее абсолютно устраивают. Ход мыслей некоторых людей весьма неожидан...
Акта еще нет, пойду пообщаюсь вербально для начала.
А косвенные вы между облагаемой и необлагаемой отгрузкой делили?
Да, 90%- выручка от реализации 0%, 10%-выручка реализация без ндс
Добрый день!! Подскажите если получили 100% аванс в долларах от покупателя нерезидента, мы должны с этого аванса заплатить НДС в бюджет?
За что аванс? Если это будущая поставка товара на экспорт - не должны.
потом подтверждаем 0 ставку после сбора документов?
Да.
И еще вопрос)
Если выручка по облагаемой деятельности 93% (90%-экспортная0%, 3% - внутренняя18%) по не облагаемой - 7%. Косвенный ндс я распределила как 93% к возмещению, 7% - к затратам. Косвенный НДС к возмещению в каком листе декларации указывать? В 4ом экспортном? Но там частичка внутреннего...
Из 93% косвенного по ОХЗ выдрать 90% для 4 раздела и 3% для 3 раздела. Но чтобы не заниматься такой фигней, пропишите в своей УП подробно методику деления, установите порог существенности (я тут выше распылялась много на эту тему) и вот эти полученные 3% заявляйте целиком в 4 раздел. Что вы сейчас и делаете. Нечего такие копейки по разделам гонять.
Полностью согласна с вами Тоня!Сообщение от Тоня
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Спасибо)
Здравствуйте. Организация в 1 кв. -только внутренний рынок, со 2 кв. внутр.рынок и экспорт. В учетной политике-удельный вес реализации на экспорт рассчитывается по отношению к общей реализации. Реализация-имеем ввиду переход права собственности. В контрактах-условия поставки DDU-склад покупателя.
1. должны ли восстановить ндс во 2 кв (отгрузка на экспорт)п.п 5 п.3 170ст НК?
2. определяя долю по показателю реализации, а не по отгрузке, не будет ли проблем с налоговым органом? Отгрузка во 2 кв на экспорт-1500т.р, а реализация (переход права собственности)-500т.р. В итоге при деление ндс по книге покупок на экспорт и внутренний рынок, если берем показатель "реализация" -% получается высоким и возмещение ндс будет гораздо больше.
Для примера: Отгрузка во 2 кв на экспорт-1500т.р, а реализация (переход права собственности)-500т.р., внутр. рынок-300т.р. подтверждение экспорт-40т.р., ндс по книге покупок-600т.р.
Вариант1: по "отгрузке" делим книгу покупок -1500/1500+300=83%(экспорт), 300/1500+300=27%, % подтверждения экспорт40/1500=3%. И так ндс внутр-600*27%=162т.о, экспорт 600*3%=15т.р.
Вариант1: по "реализация" делим книгу покупок -500/500+300=62%(экспорт), 300/500+300=38%, % подтверждения экспорт40/500=8%. И так ндс внутр-600*38%=228т.о, экспорт 600*8%=48т.р.
Вы как-то странно распределяете НДС по косвенным расходам!
Вот пример: ООО "Экспортер" реализует товары как в России, так и на экспорт. Входной НДС за истекщий квартал 100 000 руб. Выручка за квартал составляет 2 000 000 руб., в том числе:
- 800 000 руб. на Российский рынок;
- 1 200 000 руб. на экспорт.
Расчет суммы входного НДС по косвенным расходам на Российский рынок:
100 000 руб. х 800 000 руб. / 2 000 000 руб. = 40 000 руб.
На экспорт:
100 000 руб. - 40 000 руб. = 60 000 руб.
Проводки: Дт 68.02 Кт 19.04 - 40 000 руб. отнесен в состав налоговых вычетов НДС по операция в России;
Дт 19.07 Кт 19.04 - 60 000 руб. учтен НДС по экспортным операциям.
Только вы должны по каждому контрагенту делить входной НДС!
Вот как-то так должно быть!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста правильно ли я делаю?
Всё делается руками, т.к. учет веду в 1с 7.7
Допустим приобретен компьютер 11 800 в т.ч. 1800 Экспортная доля 82%, доля внутр. рынка -18%
1. Зарегистрировала счф.
19.3 - 60 1800
2. Зарегистрировала в книге покупок
68.2 - 19.3 1800*18%
3. Бух справкой
19.6 - 19.3 1800*82%
Правильно ли будет отражена данная операция в книге покупок, если на данный момент там стоит
Всего покупок: 11 800
Стоимость покупок без НДС: 10 000
Сумма НДС: 1800*18%
Где-то должна стоять сумму 1800*82%?
Когда у вас экспорт подтверждается? Когда приобретен компьютер?
всё в 4кв.
Дата фактической отгрузки на экспорт? Дата покупки компьютера? Остаются ли неподтвержденные экспортные отгрузки?
А каким образом налоговый учет НДС зависит от ответов на эти вопросы?
Аноним, если остаются неподтвержденные экспортные отгрузки, то часть НДС останется на 19.07
Если не остаются, то 19.07 закроется на 68.02 полностью
С чего бы это?
Аноним, допустим в октябре были две отгрузки на экспорт. Одна подтверждена, другая нет. Общехозяйственный НДС полностью принять к зачету нельзя. Часть, относящаяся к неподтвержденному, останется на 19.07, и пойдет к зачету в квартале подтверждения ставки 0% по второй отгрузке.
Можно и более того, даже нужно в 6-м разделе Декларации по НДСОткуда вы это все берете? Кто вас этому учит? Прочитайте внимательно Инструкцию по заполнению Декларации по НДС.... Почему вы считаете для себя возможным не исполнять прямое требование инструкции и не отражать в декларации по НДС экспортную выручку, еще не подтвержденную документами?Часть, относящаяся к неподтвержденному, останется на 19.07, и пойдет к зачету в квартале подтверждения ставки 0% по второй отгрузке.
Аноним, в разделе 6 отражается экспорт, не подтвержденный в течение 180 дней. У автора вопрос об отгрузке 4кв2012
И что? Если отгрузка на экспорт произошла в 4-м кв 2012-го, но документы по этой отгрузке в этом квартале не собраны, то выручка по этой отгрузке и входной НДС по ней отражаются в 6-м разделе Декларации и ничего на 19-м счете висеть не остается.
Аноним, экспорт, который не подтвержден, не отражается в декларации до истечения 180 дней. И вычеты, относящиеся к этой отгрузке, продолжают висеть на сч19.07
По истечении 180 дней, если по экспорту так и не собран пакет подтверждающих документов, заполняется раздел 6, и вычеты по сч19.07, относящиеся к этой отгрузке, списываются в Дт68
Точнее, в этом разделе отражается экспортная отгрузка, по которой на конец отчетного квартала 180 дней еще не истекли и комплект документов по которой еще не собран и будет собран в следующем квартале.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
