Помогите разобраться с доходом.

[ФоррестГамп]

Здравствуйте, чего то в голове не складывается как принять всё добро.
Ситуация следующая, наше ООО давало займ другому ООО за счёт средств заёмных у нашего учредителя. В общем спустя 4 года мы подали в суд и суд вынес решение вернуть нам:
сумму основного долга;
сумму %;
расходы на адвоката;
50% уплаченных в арбитраж пошлин.

проводки:
Дт 51 Кт 66 - получен займ у учредителя
Дт 66 Кт 67 - краткосрочный займ переведён в долгосрочный
Дт 76 Кт 51 - выдан займ

Подали в суд:
Дт 68 Кт 51 - перечислена сумма госпошлины за рассмотрение дела в арбитражном суде;
Дт 91-2 Кт 68 - отражена сумма уплаченной госпошлины в составе внереализационных расходов;
Дт 91-2 Кт 76 - учтены расходы на оплату услуг адвоката согласно заключенному договору;
Состоялось судебное заседание:
Дт 76 Кт 91-1 - отражена задолженность ответчика по уплате процентов в сумме, присужденной судом;
Дт 76 Кт 91-1 - отражена задолженность ответчика по возмещению судебных расходов по решению суда;
Дт 76 Кт 91-1 - отражена задолженность ответчика по уплате 50% госпошлины
Дт 68 Кт 91-1 - отражена задолженность налогового органа по возврату 50% госпошлины

Вопрос:
1) Чего то не так намудрил с 91 счётом, дело в том что при таких проводках у меня вся сумма присуждённая судом, вылезла в прибыли, где ошибка?

2) Я правильно мыслю, что внереализационный доход получается только с полученных %, ведь нам надо вернуть сумму основного долга учредителю, расходы на адвоката и госпошлину (для оплаты этих расходов у учредителя брался займ)

3) Внереализационные расходы и доходы признаются сразу т.е. расходы на момент подачи иска, а доходы на момент вынесения судом постановления, верно? в независимости вернул ответчик деньги или нет.

После постановления суда прошло пол года, но деньги он так и не вернул, а когда вернёт проводки будут:
Дт 51 Кт 76 - на счет поступили денежные средства от ответчика во исполнение решения арбитражного суда.
Дт 67 Кт 51 - учредителю возращён займ, так?

Спасибо за помощь.

[jul-2000]

Дт 76 Кт 51 - выдан займ

Не очень понятно почему на 76 счете, а не на 58. И где начисленные %?

у меня вся сумма присуждённая судом, вылезла в прибыли, где ошибка?

Сам заём (с % начисленными?) списать забыли.

[ФоррестГамп]

поторопился, конечно Дт 58 Кт 51

[ФоррестГамп]

Сам заём (с % начисленными?) списать забыли.

А как списать заём с % ?
списать значит вернуть деньги учредителю, а денег то нет или я чего то уже совсем не туда мыслю

[Аноним]

списать сумму займа - это Д91.2 К58
а когда деньги появятся и отдадите их учредителю - Д 67 К51

[ФоррестГамп]

списать сумму займа - это Д91.2 К58
а когда деньги появятся и отдадите их учредителю - Д 67 К51

А разве сумма займа списывается не тогда когда ответчик перечислит нам деньги?
Или эту проводку можно сразу проводить, не дожидаясь когда проплатит?

Спасибо Вам.

[jul-2000]

А разве сумма займа списывается не тогда когда ответчик перечислит нам деньги?

В момент, когда решение суда вступит в силу (а не датой собственно решения) - все, займа у вас больше нет. У вас есть должник, который должен вам ровно столько, сколько присудил суд (а ответчик не оспорил в установленные сроки). У вас эта задолженность в балансе отражена в дебите 76 счета. Больше он вам ничего не должен. Значит и в балансе ничего не должно "висеть". Будут поступать деньги от ответсчика - будете корреспондировать 51 счет с 76.

[ФоррестГамп]

Спасибо, что откликнулись.
Просто странно получается, должник ещё не расплатился, а мы уже должны заплатить налог с % т.е. учредитель должен "продать свою квартиру" утрирую конечно, чтобы заплатить налог с призрачных %, логично было бы платить налог на прибыль когда наш заёмщик перечислил бы нам на р\сч свою задолжность.
Спасибо