Здравствуйте, коллеги! Ситуация такая: в июле пришел материал, на складе его оприходовали, но документы (ТОРГ-12) поступили в бухгалтерию поступили только в сентябре. Материал со склада расходуется, в бухгалтерии этого не отражают (прихода-то нет). Потом весь расход отразили, когда накладные на материал пришли. И расходы сразу увеличились на приличную сумму. Как быть? Как должно быть? Cпасибо.
А если бы в июле материалы пришли с документами расходы на приличную сумму не увеличились? Вы фактически в 3 квартале эти материалы израсходовали?
материалы расходовались в течение 3 месяцев по факту, а списали в бухгалтерии их в одном месяце.
Не пойму в чем проблема? Вы налог на прибыль ежемесячно по фактической считаете? Какая разница списать 3 раза по 10 в рамках одного квартала или в одном месяце 30?
налог платим ежемесячно, стараясь по факту, но при возникновении скачков, подобных этому, понятно что по году откорректируем. просто отклонение в сентябре снижает налог в двое. как поступают главбухе в таком случае? платят на уровне предыдущих периодов, чтобы вопросы в налоговой не возникали?
Тоня, а если бы товары/материалы поступили в августе а документы в октябре? Период отчетности другой. Как тогда нужно поступить? И если эти материалы были использованы в производстве и есть мат отчет, но нет товара в бухгалтерии?
Открыть приказ МФ № 119 (методичка по учету МПЗ) и прочитать про учет неотфактурованных поставок. При принятии на складе оформить акт по форме в зависимости от того, что поступило (материалы или товар). И отразить в учете в августе. Вот только с включением в расходы по налогу на прибыль в 3 кв. будут проблемы, не признают налорги неотфактуровки.Как тогда нужно поступить?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием