НДС без счетов-фактур

[nikolay2008]

Уважаемые клерки, добрый день. Мы ООО на общей системе налогообложения, зарегистрированы во втором квартале текущего года. В третьем квартале получили аванс за рекламные услуги на 480000 рублей (в том числе НДС 73220,34) и перечислили аванс за рекламные услуги на 300000 (в том числе НДС 45762,71) рублей. (Фактически мы хотим перепродать рекламные услуги купленные у одной организации - другой) К сожалению авансовые счета -фактуры на услуги надлежащим образом в третьем квартале не оформлялись((( Каким образом теперь сдавать отчетность и платить налог за 9 месяцев 2011 года? Правильно ли я понимаю, что без счетов фактур мы должны будем заплатить в бюджет НДС 73220,34 и впоследствии оформить счета фактуры и принять в вычету входной НДС в четвертом квартале 2011 года в сумме 45762,71. Спасибо!!

[Январь]

Да, так. Только еще время есть, почему бы не стрясти с поставщика счет-фактуры?

[nikolay2008]

Январь, спасибо большое! "Трясти") счета-фактуры и на их основани применять вычет по входному НДС можно по 20-е октября включительно?

[Январь]

Трясти") счета-фактуры и на их основани применять вычет по входному НДС можно по 20-е октября включительно?

Да, пока НДС за 3 квартал не сдали. Поставщик ваш (он же на ОСНО?) так и так НДС с вашего аванса заплатит, так чего бы вам не помочь уменьшить сумму к уплате

[nikolay2008]

Понятно! А вот еще что вычетал вчера в инете про авансовую счет фактуру:

"..Счета-фактура выставляется при условии, что в платежном поручении в назначении платежа указано «Аванс» или «Предоплата»..".
В наших платежках в назначении платежа только "оплата согласно договора за..." Слов про аванс и предоплату нет.
Насколько эти слова критичны для расчета НДС? Обязательно в платежках писать что это аванс?

[Andyko]

абсолютно никакие слова не критичны для исчисления налога

[Маши]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Заказчик просит выставить с/ф на аванс, директор с ним спорит, мне нужно убедить директора в том что такая практика применяется уже два года, подскажите где поискать соответствующие нормативные документы. Спасибо

[Январь]

подскажите где поискать соответствующие нормативные документы

В НК и искать. 167 статья - момент определения налоговой базы, 169 про счета-фактуры. А о чем спорит директор?