Добрый день. Буду признательна за помощь! Опишу ситуацию: Организация заключила договор аренды с гос.бюджетным учреждением (арендодатель), при участии и по согласованию с Департаментом имущества и земельных отношений (является представителем собственника передаваемого в аренду имущества), всё это прописано в договоре. В нем же указана арендная плата за год, без учета НДС. В договоре указано, что ежемесяную аренд.плату без учета НДС в размере Х руб. следует перечислять Департаменту (представителю собственника), а НДС уплачивается дополнительно к цене договора сверх договорной цены. И перечислять НДС нужно в бюджет (Минфин), но на л/с Арендодателя. Причем хотя в договоре и прописано,что Начислять нам НДС должен Арендодатель - он в реальности ничего не делает, док-ов никаких не предоставляет, сказал - сами начисляйте.
Я начала собирать инф-ию...выходит всё так, что наша организация-фактически является налоговым агентом. И НДС начислять надо по ставке 18/118...но при этом налогооблагаемой базой должна быть арендная плата включая НДС ( что и должно быть в договоре указано! напомню - в нашем случае аренда в договоре указана без НДС).
в общем, я начисляю этот НДС по ставке 18 проц от арендного платежа,который указан в договоре(без ндс). Сумма то получается та же....но смущает то,что по сути договор выходит составлен неправильно??
- в 1с я каждый месяц начисляю ндс проводкой Дт 60.1 Кт 68.2 , и перечисляю в бюджет Дт 68.2 Кт 51 Правильно??
- таких записей у меня получилось 3 шт в этом квартале. Во что теперь делать с этими суммами? в декларации по НДС как их отразить? и не получается ли, что поидее этот уплаченный в течении 3 квартала НДС будет к возмещению из бюджета???
Может много и путано написала...но к сожалению не смогла сама разобраться! Информация в консультанте есть, но иногда она противоречива (или я её понять не могу) и очень разрозненно как-то представлена. Если у кого была подобная ситуация - буду рада помощи. Заранее спасибо!
Сообщение от Masska
