Чай, кофе, пласт посуда для работников - БУ И НУ

[Julia_A]

Добрый день.

Читаю статьи по данной теме и совсем запуталась.

С этого года, чтобы немного уменьшить прибыль остающуюся после НО, стала принимать к учету товарные чеки на чай, кофе, пластиковую посуду, списываю в конце месяца на расходы не принимаемые для НО прибыли.

Проводки:
60 - 71
10 - 60
91.2 (неприним) - 10

В коллективном договоре - бесплатного питания нет. Представительских - нет. Сумма с начала года вышла примерно 6тыс.

Не могу понять - правильно ли я делаю, можно ли так и продолжать списывать или нужно еще налоги на эту сумму платить (или НДС 18% сверху начислить, или НДФЛ обложить)?

[Ярослав]

Добрый день.

Читаю статьи по данной теме и совсем запуталась.

С этого года, чтобы немного уменьшить прибыль остающуюся после НО, стала принимать к учету товарные чеки на чай, кофе, пластиковую посуду, списываю в конце месяца на расходы не принимаемые для НО прибыли.

Проводки:
60 - 71
10 - 60
91.2 (неприним) - 10

В коллективном договоре - бесплатного питания нет. Представительских - нет. Сумма с начала года вышла примерно 6тыс.

Не могу понять - правильно ли я делаю, можно ли так и продолжать списывать или нужно еще налоги на эту сумму платить (или НДС 18% сверху начислить, или НДФЛ обложить)?

Правильно вы все делаете.

[Julia_A]

Я стала переживать, что вдруг это безвозмездная передача и НДС надо начислить и уплатить?

[Тоня]

МФ считает, что надо.

[Julia_A]

МФ считает, что надо.

Т.е. даже если я не учитываю эти расходы при НО прибыли, все равно мне надо 6000/100*18=1080руб оплатить НДС?

[Тоня]

См. предыдущий пост. В зависимость от включения в базу не ставят.

[Аноним]

Помогите начинающему бухгалтеру.Тоже вопрос по поводу кофе, чая, и воды. Мы покупаем безналом, НДС включаем в стоимость и не принимаем для целей НО, проводим как услуги проводки 26-60.01.
Возникла нелепая ситуация В 2010 году была ТН на сумму 735руб, проводка сделана на сумму 1050 (банальная ошибка). Теперь в 2011 в этом квартале надо сделать корректирующую проводку на разницу (-315). какая корреспонденция должна быть? Я так понимаю ведь не 60 счет уже должен фигурировать? 91.01, или я заблуждаюсь?

[Аноним]

вернее 91.02

[Julia_A]

Добрый день.

Еще вопросы:

1. начисление НДС на безвозм передачу какая проводка - 90.3-68 или 91.2-68? Бух справкой начисляю?

2. надо делать счф на передачу? Перечислять все продукты которые списывались или можно одной строкой?

[ZloiBuhgalter]

91.2-68?

Бух справкой начисляю?

А счёт фактура выданная чем не подходит?

[Тоня]

91.2-68? Бух справкой начисляю?

Да.

надо делать счф на передачу?

Надо, иначе книга продаж с декларацией не пойдет.

Перечислять все продукты которые списывались или можно одной строкой?

Думаю, налоговики не будут возражать и против одной строки, учитывая, что вы пополняете бюджет, а не забираете из него.

[Julia_A]

А 91.2 принимаемые или непринимаемые?

[Тоня]

В НУ не принимаемые, если не хотите бодаться с налоговиками.

[Julia_A]

Добрый день.

Попробовала выписать в 1С7.7 счф выданный, удобно для дележки на 10 и 18%. При проведении делает проводки на сч 91.2 почему-то без субконто.

Что-то не могу понять как в этом документе разнеста на субконто "непринимаемые"?

Заблудилась в 3х соснах, извините.
Проверьте, пожалуйста, проводки с цифрами:
10 - 60 - 1000,00 (стоимость товаров без НДС)
10 - 60 - 180,00 (сумму НДС не выделяю, включаю в стоимость товара)
91.2(неприн) - 10 - 1180,00 (списала чай, кофе работников за квартал)
91.2(неприн) - 68.2 - 212,40 (сумма НДС с безвозм переданных товаров = 1180/100*18)
68.2 - 51 - 212,40 (уплачен НДС в бюджет)

Так?