Фирма открылась недавно, прибыли еще не было (деятельность не велась, только закупались программы для бухгалтерии, платилась зарплата директору и бухгалтеру, и были расходы на ведение расчетного счета)
Подскажите, правильно ли я сделала:
Расходы, которые накопились на 26м счете (это у нас расходы на покупку ПО , и начисленная зарплата руководителю и бухгалтеру) переношу вручную на счет 91.02. : Д91.02 К26
Расходы по услугам банков, и расходы по начисленной зарплате и так на счете 91.02.
На 90м счете нету расходов, т.к. не велось основной деятельности.
Закрываю месяц, и расходы списываются на счет 99.
Д.99 К. 91.02.
Правильно? Или есть какие то ошибки?
Выполняю эти операции в первый раз.
Спасибо ответившим.