разница в БУ и НУ за 9 мес. 2011г

[1962]

Добрый вечер уважаемые клерки. Помогите разобраться в проблеме с ПБУ 18/02.
Ситуация в следующем.
По итогам 2009г прибыль 400 т.руб
В 2010 году убыток -300т.руб., соответственно образовалось ОНА (д09) 60 тыс.руб. По итогам 2010 прибыль 100 тыс руб (400-300) на 84 сч.
За 9 мес 2011г прибыль 400 тыс. руб., 09 сч автомат. закрывается на 68сч в уменьшение налога на прибыль (К09Д68).
В декларации по прибыли начисляется налога на прибыль с полученной за 9 мес. прибыли минус сумма убытка за 2010 год, что соответствует налогу на прибуль по К 68сч.
А в балансе прибыль по стр.(1370) 84 сч +99(сальдо 320т.р) увеличивается на сумму +320 тыс.руб (400-60).
Подскажите как свести декларацию по налогу на прибыль, баланс, отчет о прибылях и убытках и 68 сч., чтобы все сходилось. Такое ощущение что не хвататет каой то проводки по БУ.[/QUOTE]

[Аноним]

Подскажите как свести декларацию по налогу на прибыль, баланс, отчет о прибылях и убытках и 68 сч., чтобы все сходилось. Такое ощущение что не хвататет каой то проводки по БУ.

[/QUOTE]
Если вы отражаете операции по ПБУ 18 на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете, может быть не хватает проводки по начисленному условному расходу с бухгалтерской прибыли (стр.2300 формы 2 х 20%)?

[Ярослав]

Если вы отражаете операции по ПБУ 18 на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете, может быть не хватает проводки по начисленному условному расходу с бухгалтерской прибыли (стр.2300 формы 2 х 20%)?[/QUOTE]

Ага, поддерживаю.
На 84 сч. - чистая прибыль, после вычета налога.
Если прибыль 400 тыр., то на 84 сч. идет 320 тыр.
Если убыток 300 тыр., то на 84 счет идет -240 тыр., т.е. на начало 2011 сальдо по 84 сч. должно быть не 100, а 80 тыс. руб.

[ZloiBuhgalter]

Вообще-то Генук статью даже рисовал целую.

http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...02&postcount=1

[1962]

Огромное спасибо за ответ. Во всем разобралась и все получилось.