Добрый день! Организация занимается изготовлением вентиляций. Заключен договор+протокол. По окончании работ акт+счет-фактура. Достаточно ли этого? Или нужны еще какие то акты? В протоколе прописано материалов на 100 000 руб., а факт использовано больше, что брать в прибыль? то, что в протоколе или по факту использования?
Да, если изготавливаются вентиляторы. Если же имеется в виду изготовление систем вентиляции, то нужны договор подряда, смета, формы КС-2 (3) и с-ф, естественно.
Уточню, не изготовление, а монтаж вентиляций, тогда тоже надо договор и сметы и КСы?
На монтаж надо
Материалов можно взять больше, только тогда должен быть готов - почему? Ваша смета (ну пусть протокол) формировался на основе плановой цены и планового физического расхода (количества) материалов. Почему произошло изменение: 1) материал дороже? 2) перерасход материала? 3) применение других материалов?
Если на это превышение придумать обоснование и документально его оформить, то вполне можно списать материалов на расходы и больше чем на 100 000 р.
Только вот налоговая это не любит, я видел акты, где ленивые налоговики сравнивали сметные статьи затрат с фактическими, выводили сумму перерасхода и не принимали её в расходы по налогу на прибыль. Это, конечно, бред и при должном документальном обосновании отбивается в суде. Но свою правоту Вы докажете только там.
Лучше таких ситуаций не допускать, искать другие направления списания материала на расходы.
Спасибо, наконец то хоть один достойный ответ)))Сообщение от SkullLaugh
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием