 |
взносы в ПФ при отрицательной налоговой базе
Помогите кто-нибудь!!!
Ситуэйшен: в декабре 2004г. начислили работнику больше на 1000 руб., в январе 2005г. соотв. заметили и начислили -1000 руб.(отрицательная база без других начислений). С ЕСН все понятно...
Как считать "пенсы" (взносы)?
База -1000
ЕСН тогда -6? или -20?
Как быть с "пенсами?
Так же, как и со всем остальным - сторнировать, причем по ставкам ЕСН и ПФ 2004 года.
А на примере будьте добры!!!
База - (-100)
ЕСН - ?
ПФ нак.- -4 ?
ПФ стр.- -10?
Фед. бюджет - ?
Лишняя з/п - 100 руб.А на примере будьте добры!!!
База - (-100)
ЕСН - ?
ПФ нак.- -4 ?
ПФ стр.- -10?
Фед. бюджет - ?
ЕСН в ФСС 4% -4р
ЕСН в ФФОМС 0,2% - -0,2р
ЕСН в ТФОМС 3,4% - -3,4р.
ЕСН в фед. б-т 28% - -28р.
ПФ страх 10% - -10р
ПФ нак. 4% - -4р
(Если у вас по этому сотрутнику было 4% и 10%)
ФСС по несчастным случаям еще, не знаю, какой у вас тариф
А в чем проблема? Проводки те же, которые и были, только сторно.
При расчете ЕСН следующая проблема -
налог в Федеральный бюджет для отрицательной налоговой базы считается
по ставке 20%.
Например База = -170 Сотрудник 1970 г.р.
Фед. Бюджет = - 34
страховая = -17
накопительная = - 6
То есть в начисление в Фед. Бюджет включаются суммы страховой и накопительной части ЕСН
Если же база составляет к примеру 170, то получаем
Фед. Бюджет = 10
страховая = 17
накопительная = 6
То есть в начисление в Фед. Бюджет не включаются суммы страховой и накопительной части ЕСН...
---------------
Где "считается"? В программе? Так надо не зарплату с минусом начислять, а исправительные проводки писать.налог в Федеральный бюджет для отрицательной налоговой базы считается
по ставке 20%.
На сколько я знаю, нужно не только сделать проводки сторнирующие, но и подать измененную декларацию в налоговую!
А почему работнику нельзя просто на 1000 меньше начислить в январеСитуэйшен: в декабре 2004г. начислили работнику больше на 1000 руб., в январе 2005г. соотв. заметили и начислили -1000 руб.(отрицательная база без других начислений).
или мы простых путей не ищем.
Есть у меня такое смутное подозрение, что мы пытаемся замесить в одной бадье два разных блюда.
В бухгалтерском учёте излишне начисленные суммы проходят красным сторно. (В том периоде, когда переплата обнаружена и оформлена)
В налоговом учёте подобные операции проходят путём правки соответствующих налоговых регистров в соответствующих периодах. (в данном примере за прошлый год)
Vlad12, Дык... нет в январе никаких других начислений
Так будет еще февраль ....Vlad12, Дык... нет в январе никаких других начислений
Vlad12, Дык... его может и не быть
На самом деле я лет 12 пытаюсь найти красивый ответ на поставленный в первом сообщении вопрос. Красиво никак не получается
В моей "подшефной" бухгалтерии это вообще штатные ситуации - корректировка начисленной зарплаты в текущем месяце за прошлый (они вынуждены собирать табели раб.времени до того, как месяц окончится). И в янвваре, ессно, были массовые корректировки. И отрицательные НБ были. И 1С их считала весьма криво. И бухи отказываются от мысли корретировать НБ 2004 года, проводя все изменения текущим годом. (Учреждение крупное, бюджетное)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
