Тема: НДС и авансы

направьте на путь истиный запутась в авансах, т.е что есть авансы
Ситуация:
1) условия договора п.1 для начала производства работ заказчик уплачивает подрядчику 50% от стоимости работ.
п. 2 заказчик уплачивает подрядчику 30 % от стоимости выполненных работ в течении 10 дней зха фактически выполненные раоты после подписания актов о приемке выполненных работ КС-2,3
2) договор на 2 000 000
01.08.11 мы оплатили аванс 1 000 000 подрядчик выставил счет-фактуру на аванс
2) 31.08.11 закрыли работы на 600 000. сч/ф на работы я получила
3) 03.08.11 мы оплатили 180 000 согласно договора.
Должен ли подрядчик выставить счет -ф на аванс на 180 000.
В каком порядке мне восстанавливать НДС, чтобы не потерять всой возврат?
Вариант 1: подрядчик выставляет нам сч на аванс на 180000. НДС с 2000000 на вычет с 600000 восстановить с 180000 на вычет
Вариант 2: подядчик не выставляет нам сч-ф со 180 000. НДС с 2000000 на вычет с 600000 восстановить со 180000 потерян
Вариант 3: подядчик не выставляет нам сч-ф со 180 000. НДС с 2000000 на вычет с 300000 (50% от 600000) восстановить с 90000 потерян
КАК правильно ?

в договоре нет ничего про порядок зачета аванса. Помогите пожалуйста
дословно часть договора : оплата работ и взаимозачеты по договору
4.1 Оплата по настоящему договору производится следующим образом:
4.1.1. Для начала производства работ Заказчик в 5-ти дневный срок с момента подписания договора уплачивает подрядчику аванс в размере 50% от общей стоимости работ по настоящему договору, что составляет 1 000 000, в т.ч. НДС.
4.1.2 Заказчик уплачивает Подрядчику 30% от стоимости выполненных работ в течении 10 дней ежемесчно за фактически выполненые работы после подписания актов о приемке выполненных работ КС-2 и КС-3.
4.1.3. Оставшиеся 20% Заказчик выплачивает Подрядчику в течении 10 дней с мосента подписания итогового актв приемки работ.

Как мне забрать у подрядчика сч/ф на 180 000

ну где же вы СПЕЦИАЛИСТЫ

фактически работа+ переплата = 1 180 000 , а я буду претендовать
на вычет с 1 300 000?

я поняла, получается, что это больше, если считать 180 обычным авансом: 152542-91525+91525+27458 (со 180000 опл-х последними)=180 000 это меньше 198304, налоговая под сомнение не поставит???
не будет ли трактоваться п. 4.2 как метод расчета аванса (как фактически это и есть), а не как оплату выполненной работы

видимо я деревянная. Не согласна.
ст 168. В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса.
ст 171. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров
ст 172 п 9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров

а о таком странном делении поступисших сумм на остаток авансов и сумм на закрытие кс - ничего, по делении вычета - ничего, предоплата по мне так это просто поток денег, а условие нашего договора - порядок авансирования.

ПРОШУ СПЕЦИАЛИСТОВ ВЫСКАЗАТЬСЯ ПО ЭТОМУ ВОПРОСУ, УЖ СЖАЛЬТЕСЬ, А ТО ПРИ НЕВОЗВРАТЕ МНЕ 4 МЕСЯЦА НА ПРОЦЕНТЫ СВОЮ З/П ОТДАВАТЬ

Персефона, странное деление у вас в договоре прописано

доброе у меня сердце... да и греческие имена нравятся...

не нужен Вам авансовый СФ на 180, да и не положен, т.к. это именно что оплата уже сделанного... частичная оплата...

просто к уплате в бюджет ранее зачтённый НДС с аванса пойдёт в верхнюю часть декларации не от базы в 600, а от базы в 600-180 = 420

на пальцах:

Дт 60.2 - Кт 51 1000
Дт 68.2 - Кт 76.ВА 1000*18/118 = 153

Дт 20 - Кт 60.1 508
Дт 19 - Кт 60.1 92
Дт 68.2 - Кт 19 92

Дт 60.1 - Кт 51 180
Дт 60.1 - Кт 60.2 420
Дт 76.ВА - Кт 68.2 420*18/118 = 64

тоже чет не то, максимальный - 180 может быть, а у вас более получается.

а если подумать?

напишите полностью все свои проводки, если мои не нравятся...

беда прям какай то
но вам, Уважаемый Генук , спасибо

не за что...

единственно, созвонитесь с контрой и проверьте симметрию... чтоб он тоже в своей книге покупок зачёл авансовый НДС с базы в 420, а не с 600 по жадности...

cleose, проводки свои приведите... оплата такая же в договоре? 50% плюс 30% за каждый этап?

Сообщение от Генук

cleose, проводки свои приведите... оплата такая же в договоре? 50% плюс 30% за каждый этап?

Разные договора, отличаются немного поцентами.
в одном прописано, предоплата 30%, с посдующим удержанием его в пропорциональных размерах из оплачиваемых этапов работ.
просто читала мнения, что можно опираться на налоговый кодекс, а не на договор, т.е. выполнили работы- восстановили ндс.. как быть теперь((? корректировки по ндс сдавать?

по арифметике итог по декларации не изменится... что частично гасить аванс, что полностью под этап, но с начислением нового полного авансового НДС с поступающих оплат...

в цифрах предыдущего примера без разницы для итога, что начислить НДС с 420... что начислить с 600 и вернуть на 180...
+420 = +600 -180

Сообщение от Генук

по арифметике итог по декларации не изменится... что частично гасить аванс, что полностью под этап, но с начислением нового полного авансового НДС с поступающих оплат...

а если этапы были в разных периодах. и если поступающие оплаты зачитывались, как за выполненные работы
например аванс 2000000 , этап -2400000, 400000 считали как за выполненную работу. и сч на аванс не выписывали..

свои проводки дайте... а то мы можем говорить о разном...

у Вас первый этап полностью сожрал аванс... осталось 100'000 уже на неоплаченной отгрузке 62.1

поэтому 80'000 не аванс, а оплата уже произведённой отгрузки...

ещё 20'000 осталось в дебете 62.1

всё нормуль...

Сообщение от Генук

у Вас первый этап полностью сожрал аванс... осталось 100'000 уже на неоплаченной отгрузке 62.1

поэтому 80'000 не аванс, а оплата уже произведённой отгрузки...

ещё 20'000 осталось в дебете 62.1

всё нормуль...

да, ну я подумала, что ндс с аванса 305084 нужно восстанавливать не весь, а пропорциаонально, частями, как прописано в данном договоре, или как например в зависмоти от того, сколько оплачивается за этап(например 30% как написано выше) остальное оставить висеть как сумму аванса на следующие этапы работ.

это Вы мудрите...

как бы ни рассчитывались, но в рамках одного договора должно выполняться равенство КредитовоеСальдо_62 * 18/118 = ДебетовоеСальдо_76АВ

хотя не исключаю, что налоговики могут начать пудрить мозги в этой части... им выгоднее не схлопывать 62, а держать и дебет 62.1, и кредит 62.2 даже по одному договору... т.с. развёрнуто

Сообщение от Генук

это Вы мудрите...

как бы ни рассчитывались, но в рамках одного договора должно выполняться равенство КредитовоеСальдо_62 * 18/118 = ДебетовоеСальдо_76АВ

всегда себя так и проверяла

хотя не исключаю, что налоговики могут начать пудрить мозги в этой части... им выгоднее не схлопывать 62, а держать и дебет 62.1, и кредит 62.2 даже по одному договору... т.с. развёрнуто

вот и я подумала, прочитают договор и решат, что нужно развернуто..

замудрилась вообщем к вечеру..

Генук, спасибо за ответ!