За 1 кв был убыток начислен Д09 К68.4.2 100р
За полугодие прибыль Д68.4.2 К09 100р
Д 68.4.2 К 68.4.1 150р сумма налога
плюс были авансы, но я их не начисляю и не платила, т.к есть переплата
по декларации за полугодие было стр 270 150р и стр 290 150р авансы
За 9 мес прибыль80р, но убыток по 3-му кварталу Д09 К 68.4.2 70р
по декларации стр 280 80р-300р=220р
какие проводки надо провести по 68.4.1 - восстановить начисленный налог и авансы, но авансы я не начисляла и не платила
вот эфто:
Д09 К 68.4.2 70р
убрать делитом...
провести:
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед> -7
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<тер> -63
на 09 не списываем, потому что есть чем уменьшить, т.е чем покрыть, да?
а как же быть с начислением авансов?? получается у меня в декларации они есть, а в учете нет?? и я не смогу провести уменьшение налога на сумму начисленных авансов?
сформируйте анализ счёта 68.4.1 за 9 месяцев... (счёт 68.4.2 должен быть нулевым по сальдо)... если кредитовый оборот равен 80 рублям, что соответствует строке 180 Листа 02 декларации - то всё нормуль...
09 тоже ноль по сальдо...
всё - после исправления выше...
да, все верно, 68.4.2 - сальдо нулевое
Кредовый оборот 68.4.1 - сумма начислен налога по стр 180.
получилось, но я так и не поняла)
бывает...
пож объясните
1. на 09 списываем убыток, только в случае, если нет налога на прибыль, которым можно зачесть?? так или нет?
2. не важно начисляем авансы или нет, если к уменьшению ставим сумму убытка и в результате у нас должен получится кредитовый остаток 68.4.1, который должен быть равен стр 180. Так или нет?
3. как проверить остаток начислененого налога и уплаченного?
4. ничего, что к уменьшению в декларации у меня стоит -300р (налог+авансы), а не 70р как в учете.
Последний раз редактировалось natashasmile; 25.10.2011 в 21:12.
1. 09 будет только тогда, когда убыток глубокий - накопительно с начала года минусом по строке 100 Листа 02 декларации по прибыли
2. если не начисляете ежемесячные авансы в программе, то в проводке 68.4.2 - 68.4.1 показываете +/- прибыль или убыток квартала, тогда накопительно с начала года пойдёт кредитовый оборот 68.4.1 с декларацией
3. более точно в режиме реального времени отслеживать расчёты с бюджетом в налоговом регистре, хоть в экселе...
лично я ежемесячные авансы провожу в бухучёте по 28-ым числам прямо по Подразделу 1.2 Раздела 1 декларации проводками 68.4.2 - 68.4.1
тогда закрывают квартал суммы чётко по подразделу 1.1 Раздела 1 декларации... и БУ налога на прибыль по 68.4.1 приближённо отвечает налоговому регистру...
спасибо огромноеее вам Генук.. спасибо..
можно вопросик еще один,
если бы начисляла авансы, то были бы в учете проводки 99 68.4.1, когда прибыль к уменьшению, просто сторно проводки 99 68.4.1 и тогда бы точно совпало с декларацией
я правильно понимаю, да?
нет
дубль два:
если захотите начислять ежемесячные авансы, то только через Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1 по две проводки по бюджетам по 28-ым числам каждый месяц...
спасибоооооооооо большое..
Д 68.4.2 К 68.4.1 налог и аванс кажд 28 число в 2 бюджета
Если в след квартале, если прибыль к уменьшению, то все начисления сторнируются
Д 68.4.2 и К68.4.1 на сумму налога и авансов
теперь правильно??
нет... по 28-ым только ежемесячные авансы... сам же налог последней датой квартала - как положено по БУ... ну или месяца - если установлен автомат расчёта по ПБУ 18/02...
не совсем корректно написала, конечно налог начисляем и 1-й аванс Д 68.4.2 К 68.4.1
в след мес 28 числа еще Д 68.4.2 К 68.4.1
в след мес 28 числа еще Д 68.4.2 К 68.4.1
закрываем след квартал, если по итогам прибыль, то все операции, как указано выше
если же по итогам кв убыток, то все операции сторнируем
Д 68.4.2 К 68.4.1 - сумма налог
Д 68.4.2 К 68.4.1 - сумма авансов
теперь наверное правильно??
нет
ежемесячные авансы НЕ сторнируются
почему же..мы же возмещаем налог на сумму уплаченных авансов и начисленного налога, тогда должны и отразить в учете
сделайте резервную копию рабочей базы...
на копии разнесите ежемесячные авансы с начала года...
теперь по последним дням квартала поправьте ранее заведённое закрытие сливного счёта под ноль двумя проводками аналогичными нашим ежемесячным авансам...
теперь видно, что искомое закрытие квартала один к одному Подраздел 1.1 деклараций за соотв. период?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
