 |
Подскажите, пожалуйста, если фирма пользуется льготой и не платит НДС, отражается ли НДС в учете, формируются ли книги покупок , продаж?
Компания занимается ремонтом мебели (физ.лица) и сдает часть площадей юридическому лицу.
Как правильно отражать НДС в учете?
Отражается, формируются.отражается ли НДС в учете, формируются ли книги покупок , продаж?
А что за льгота?
Насколько я поняла барышню, которая хотела бы получить ответ на этот вопрос, у них выручка за каждые последние три месяца не превышает 1 млн. руб., поэтому она написала в ИМНС уведомление, что они решили воспользоваться льготой и не будут платить НДС.
Учитывая, что в основном они работают с физическими лицами, наверное, это правильное для них решение.
Ей хотелось бы узнать мнение квалифицированных специалистовЕсли можно, объясните, пожалуйста, поподробней, как правильно поступать в ее ситуации.
Напр., надо ли на суммы ремонта для населения выписывать с/ф, списывать на себестоимость суммы приобретенных материалов вместе с НДС или нет , и т.д.
Если их освободили от обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ, то обязанности выписывать с/ф и вести книги покупок и продаж у них нет.
Спасибо!
А если, продавцы, которые были не в курсе того, что бухгалтер по поводу НДС принял такое решение, в квитанции , выдававшейся покупателю за ремонт мебели, прописывал " в т.ч. НДС"? Но не прописывал суммы?
Ой, даже не знаю, как они чек выбивали... Может там тоже что-нибудь про НДС... Или это автоматически теряет силу после уведомления налоговой об использовании льготы с ссылкой на 145 ст.НК?
Напр., у них кассовый аппарат так устроен, что при пробитии чека в обязательном порядке указывает там сумму НДС, им надо менять кассовый аппарат или это устраняется путем приглашения специалиста из организации, обслуживающей их кассовый аппарат?
Может быть не страшно то, что написано в квитанции про НДС?
Не страшно, если с/ф не выписывался.Может быть не страшно то, что написано в квитанции про НДС?
Smic, сообщение 5 не верно, надо вести книги , по ним будет отчет через год о правильности использования льготы по ст. 145
(.... Я желаю всем счастья...)
Читаем Ст.145:Сообщение от Atania
По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца организации и индивидуальные предприниматели, которые использовали право на освобождение, представляют в налоговые органы:
документы, подтверждающие, что в течение указанного срока освобождения сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, без учета налога за каждые три последовательных календарных месяца в совокупности не превышала один миллион рублей
Нет тут ничего про с/ф и книги покупок и продаж.
см.пункт 6 ст 145
______________
(.... Я желаю всем счастья...)
Тогда налицо противоречие между пунктом 6 ст.145 и пунктом 3 Ст.169:
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;
т.к. в соответствии с п.1 Ст145:
Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности один миллион рублей
2) в иных случаях, определенных в установленном порядке
А все противоречия толкуются в пользу налогоплательщика...
А все противоречия толкуются в пользу налогоплательщика... В СУДЕ
Svetik180777 сделает свой.
(.... Я желаю всем счастья...)
Я не уверен, но я напишу по поводу выделения НДС в кассовых чеках. Исходя из изложенного вами, я понял, что при оплате вы выдаете касоовый чек и квитанцию с выделением НДС. В НК РФ написано,
Ст 168 п.7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
При выдаче кассового чека вы выделили НДС из этого следует, что вы обязаны заплатить НДС выделенный в кассовом чеке. Даже на упрощенке если выделил НДС плати в бюджет.
Бду очень рад если не прав.
Радуйтесь, Вы неправы:
Ст.173 НК
...
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса;
2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).
Кстати, из подпункта один косвенно следует, что в случае освобождения по Ст.145 надо выписывать с/ф с нулевым НДС-м, будучи при этом освобожденным от ВСЕХ обязанностей налогоплательщика, за небольшими исключениями, к делу не относящимся.
"Чудны дела твои....."
В момент выдачи кассового чека , с выделением НДС, и квитанции с НДС, вы по сути выставили счет фактуру с выделением НДС и должны заплатить в бюджет и в своей ссылке вы подтвердили это.
Думаю, что я прав.
выделения НДС в чеке НК РФ не требует.
С/ф нелязя выставить "по сути". А покупателю при пробитии к/ч я не передавал с/ф в котором указана соответствующая сумма НДС.А потому по НК РФ платить не должен.и квитанции с НДС, вы по сути выставили счет фактуру с выделением НДС и должны заплатить в бюджет
Не подтверждал. Прочтите внимательно ссылку, с точностью до букв, а не "по сути".и в своей ссылке вы подтвердили это.
Не правыДумаю, что я прав.
У них оказывается чеки не пробиваются, т.к. они по мнению бухгалтера выдают бланки строгой отчетности и этого , как они где то прочитали, достаточно. Так что в чеке ничего не выделено.
А поскольку они работают с населением и оборот у них не очень большой, наверное, можно все эти бланки переписать не употребляя слов " в т.ч. НДС". Контрагентов то нет. Только есть ли смысл в этой дополнительной работе?
Я не встречала сверку налоговой по вопросу прожади квитанций, а именнно: обращение МНС в фирму продавшую квитанции с уточнение номеров проданных квитанций. но по опыту знаю, что при продаже квитанций в документах на продажу проставляется,квитанции с №№ по №№. На предприятии должен быть жарнал регистрации поступивших и выданных квитанций (если вы уверены, что это бланки строгой отчетности) Соответственно, на переписанные номера нужен акт,куда делись квитанции с этими номерами
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
