учет процентов по кредиту банка

[Verygood]

В налоговом учете проценты по кредиту нормируются. Как считать - все понятно. Не очень понимаю как учитывать, а еще больше не понимаю почему в Отчете о приб.и убытках Чистая прибыль 177т.р., а в Балансе Нераспред.прибыль - 180т.р.?

Взяли кредит в банке 31.08.11: Дт 51 Кт 66.01 ....

Проценты начислили 30.09.11: БУ Дт 91.02 Кт 66.02 сумма 14700
НУ Дт 91.02 Кт 66.02 сумма 10900
Проценты уплатили 30.09.11г. Дт 66.02 Кт 51 14700
Уплатили осн.долг 30.09.11г. Дт 66.01 Кт 51 ...
Больше я сама никакие проводки не делала. И вот плучается эта разница: в Отчете о приб.и убытках Чистая прибыль 177т.р., а в Балансе Нераспред.прибыль - 180т.р
Читала, что нужно по этим разницам формировать ПНО: (14700-10900)*20% Дт99 Кт68. Но мне кажется, что это тоже "Закрытием месяца" автоматически делается. А как проверить - не знаю. И потом мне кажется, что это не влияет на эту разницу (180 и 177)

Помогите, плиз, разобраться...

А щас посчитала по декл.по прибыли еще: 227990(прибыль)-45598(нал.на приб) = 182392. Т.е. 182т.р. - это получ.чистая приб.по НУ. Еще другая цифра (не 180, и не 177).Вообще ничего не пойму

[Сергей А.В.]

в Отчете о приб.и убытках Чистая прибыль 177т.р., а в Балансе Нераспред.прибыль - 180т.р

Может быть есть нераспределенная прибыль прошлых лет?

это получ.чистая приб.по НУ.

Нет такого понятия: "чистая прибыль по НУ".

[Генук]

зайдите в операцию процентов и на вкладке НУ к проводке
НУ Дт 91.02 Кт 66.02 10900
добавьте вторую:
ПР Дт 91.02 Кт 66.02 сумма 3800

после чего пересчитайте по <OK> док "Расчёты по налогу на прибыль"... увидите тогда ПНО 99.02.3 - 68.04.2

ну и пользуйтесь отчётом "Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль"... с красивыми картинками...

[Verygood]

Может быть есть нераспределенная прибыль прошлых лет?
Конечно есть. 180т.р. это уже с учетом нераспределенной прибыли прошлых лет (317т.р.на этот период -137т.р на 31.12 предыд.года)

Нет такого понятия: "чистая прибыль по НУ".

ну это образно конечно. Я имела ввиду стр.060 минус стр. 180 листа 02 Декл.по прибыли
Меня щас не это волнует, а другое.
1. Почему у меня получается разница:
в Отчете о приб.и убытках Чистая прибыль 177т.р., а в Балансе Нераспред.прибыль - 180т.р.? Разве они не д/б равны. А м/б разница по процентам в НУ и БУ как раз и втает в Нераспр.прибыль в Балансе?
2. Почему стр.060 минус стр. 180 листа 02 Декл.по прибыли у меня 182т.р., а нераспр.приб. в Балансе 180т.р.
И вообще все ли правильно по проводкам я сделала?

[Аноним]

а в случае непрнименения ПБУ 18/02 как будет такая ситуация выглядеть?грубо говоря,вести отдельно учет сумм не учитываемых для налогооблож , а в декл по н/на приб и в форме 2 будет разница на эту сумму?

[Сергей А.В.]

1. Почему у меня получается разница

Посмотрите обороты 99 счета, посмотрите расшифровку 1370 строки баланса. Трудно с такими вводными дать точный ответ.

2. Почему стр.060 минус стр. 180 листа 02 Декл.по прибыли у меня 182т.р., а нераспр.приб. в Балансе 180т.р.

А разве они должны совпасть? Вы же в БУ проценты в большей сумме учитываете, чем в НУ. Так что с этим-то все в порядке.

[Сергей А.В.]

а в случае непрнименения ПБУ 18/02 как будет такая ситуация выглядеть?грубо говоря,вести отдельно учет сумм не учитываемых для налогооблож , а в декл по н/на приб и в форме 2 будет разница на эту сумму?

Учет данных расходов не зависит от применения/неприменения ПБУ-18.

[Verygood]

[QUOTE=Генук;53475028]зайдите в операцию процентов и на вкладке НУ к проводке
НУ Дт 91.02 Кт 66.02 10900
добавьте вторую:
ПР Дт 91.02 Кт 66.02 сумма 3800

после чего пересчитайте по <OK> док "Расчёты по налогу на прибыль"... увидите тогда ПНО 99.02.3 - 68.04.2

Подскажите еще, пожалуйста, там где ставим в НУ 10900 и 3800 есть 2 колонки: Дт и Кт. Где эти суммы ставить? Первый раз с этим столкнулась, не судите строго...

[Генук]

Вы каким доком завели проценты... что написано вверху на серой полосе?

[Verygood]

Уважаемый Генук, подскажите еще, пожалуйста, там где ставим в НУ 10900 и 3800 есть 2 колонки: Дт и Кт. Где эти суммы ставить? Первый раз с этим столкнулась, не судите строго...

[Verygood]

Операции (бух. и налог.учет)

[Генук]

ясно...

либо сделайте окошко на весь экран, либо мышкой внизу сдвиньте полосу прокрутки вправо... тогда увидите следующую колонку для суммы...

да... уж...

[Verygood]

Поставила суммы по НУ в обе колонки. Сделала Закрытие месяца. Сформировала справку-расчет ПНА и ПНО. Постоянная разница встала: 3800, а ПНО в 7 колонке пусто.
В то же время в "Анализе состояния налогового учёта по налогу на прибыль" ПНО 760р. есть.
По бух.отчетности теперь получается след.картина: в Балансе так и стоит 177т.р., а в Отч.о приб.и уб. - стало 179 (вместо 180). Почему не совпадает?

[Сергей А.В.]

Почему не совпадает?

Ну проверьте Вы наконец проводки по 99 счету. Что Вы прогу насилуете.

[Генук]

тук-тук-тук... я просил перепроводить Закрытие месяца?

давайте по слогам прочтём - какой док надо перепровести...

я помогу:
- Рас... чё...

[Verygood]

ясно...

либо сделайте окошко на весь экран, либо мышкой внизу сдвиньте полосу прокрутки вправо... тогда увидите следующую колонку для суммы...

да... уж...

Я все колонки для сумм вижу , просто там их 3: 1 - для БУ, 2 - сумма НУ Дт, 3 - сумма НУ Кт. То же самое про ПР. В 1 я ставлю сумму по БУ (14т.р.) А дальше: суммы по НУ (и ПР) ставить и во 2 и в 3 колонки или только в какую-то одну из них. Уже поставила в обе. Что получилось описала выше

[Генук]

тэк-с... в ноябре запишитесь на двухнедельные курсы по 1С...

[Тишина]

Может быть есть нераспределенная прибыль прошлых лет?

Проверте у себя еще раз НП на Конец периода ф№1-НП на начало периодаф №1=ЧП ф№2