НДС по текущему ремонту аренд. имущества

[Натальяbg]

Добрый вечер, подскажите, пож-та, :
организация заключила договор аренды жилого помещения со своим сотрудником- физ. лицом для проведения переговоров. По условиям договора арендная плата составляет допустим 5000руб. в месяц. Стороны договорились, что вместо ар. платы организация осуществляет текущий ремонт данного помещения. Составили смету, акты выполненных работ (списывали только материалы- без работ и прочих затрат). Вопрос: можно ли такие расходы отнести по налогу на прибыль? Нужно ли платить НДС с суммы затрат по текущему ремонту? И нужно ли удерживать НДФЛ с материальной выгоды работнику и как её считать?
буду рада, если кто-нибудь поможет

[Аноним]

Первое, что напрашивается у налоргами - выкинуть из затрат расходы на такую аренду по причине использования жилого помещения в производственных целях.

[Ярослав]

Добрый вечер, подскажите, пож-та, :
организация заключила договор аренды жилого помещения со своим сотрудником- физ. лицом для проведения переговоров. По условиям договора арендная плата составляет допустим 5000руб. в месяц. Стороны договорились, что вместо ар. платы организация осуществляет текущий ремонт данного помещения. Составили смету, акты выполненных работ (списывали только материалы- без работ и прочих затрат). Вопрос: можно ли такие расходы отнести по налогу на прибыль? Нужно ли платить НДС с суммы затрат по текущему ремонту? И нужно ли удерживать НДФЛ с материальной выгоды работнику и как её считать?
буду рада, если кто-нибудь поможет

1. Оправданность учета расходов на такую аренду для налога на прибыль не обсуждаю. Это ваш вопрос, вам доказывать налоговикам при проверке.

2. Что касается ремонта (а точнее, передачи стройматериалов) физ.лицу, то эту операцию нужно рассматривать отдельно от аренды.
Может вы ему материалов дали на 1 млн. руб. и будете зачитывать в счет арендной платы 16 лет.
В общем, материалы отдельно. По стоимости. Общая стоимость переданных материалов вместе с НДС (если вы налогоплательщик НДС) - это его доход в натуральной форме (ст.211 НК).
Вы, как налоговый агент, должны удержать НДФЛ с выплаты дохода.
Поскольку удержать вы его не можете (доход выплачен в натуральной форме), то нужно сообщить об этом в ИФНС в течение месяца с даты передачи материалов (п.5 ст.226 НК).

3. И после этого у вас будет сформирована дебиторская задолженность физлица-арендодателя, которую он может погашать, предоставляя что-то там в аренду.
Естественно, с арендной платы вы обязаны удерживать НДФЛ.

[Ярослав]

Наврал в предыдущем посте, , прошу прощенья.

Конечно, это никакая не выплата дохода в натуральной форме.
Передача материалов - это у вас будет реализация.
После реализации формируется задолженность физика, которая и будет в дальнейшем погашаться (с начислением НДФЛ и/или сообщением в ИФНС)