Аванс полученный
Добрый всем день!
Подскажите, пожалуйста, если по договору подряда мы получаем аванс в размере 30% от договора, и закрываем в этом месяце работ на 40 % всего договора, то....аванс полученный мы по НДС закрываем в полной сумме или только 40% аванса?
надеюсь меня поймут))
В договоре есть какие-то указания? Если нет, то договор на 100 рублей, аванс получили 30 рублей, выполнили этап на 40 рублей, доплата по выполненному этапу 10 рублей. Могут быть всякие вариации в разговоре по учету аванса, но есть мнение, что для налогового учета по НДС это роли не играет, считать надо напрямую
спасибо
А если закрыли 20%?, то все равно к зачету берем НДС со всего аванса? (в договоре прописано, что аванс зачитывается пропорцианально выполнению)
Получили аванс - взяли зачет со всего аванса, закрыли 20%, восстановили на эту сумму НДС с аванса и начислили с реализации.Это в расчетах с заказчикомв договоре прописано, что аванс зачитывается пропорцианально выполнению)есть мнение, что для налогового учета по НДС это роли не играет, считать надо напрямую
Прошу прощения, не совсем поняла. При пролучении аванса (30% от договорной цены)начислен НДС со всего аванса (это понятно), далее выполнили 20% (от договорной цены), далее зачли аванс 20% от аванса, НДС к зачету с аванса - ???????
Просто видела такое мнение, что НДС зачитывается не от всего аванса, а с суммы зачтенного аванса, т.е. от 20% от аванса.
Вопрос как правильно?
Договор на 1000 рублей, получили аванс 300 рублей, начислили НДС с 300 рублей. Закрыли работы на 200 рублей, восстановили НДС с аванса в размере 200 рублей, начислили НДС с реализации в 200 рублей.
Спасибочки.
просто, меня смутило это мнениеСообщение от Svetishe
Так это мнение именно об этом. Если руководствоваться договором, то всё будет совсем не так.
Если руководствоваться договором, то всё будет совсем не так.
А как может быть по другому если речь идет о ндс.
Есть договоры, в которых первый аванс не засчитывается полностью при первом выполнении, а зачитывается только его часть в пропорции. Например: Договор на 1000 рублей, аванс 400 рублей. Выполнили 20% работ = 200 рублей, зачли 20% от аванса, остальное доплата, т.е 80 рублей от аванса +120 рублей пришло, осталось аванса 320 рублей, работаем дальше.
Еще вопрос в тему. Если НДС с аванса засчитывался не сразу, а пропорцианально засчитанному авансу (ну пусть не правильно, но так было (НДС висит на сч 76АВ) Через несколько отчетных периодов Договор расторгнут. Могу ли я зачесть НДС без печальных последствий, или же лучше списать его в убыток?
А куда вы его зачесть собираетесь?
Сумма договора 1000. Был получен аванс 200. начислен ндс 30,51. по условиям договора аванс засчитывается пропорцианально объему выполненных работ. акт № 1 - 500. начислен ндс 76,27. зачтен аванс 100. ндс к зачету с аванса - 15,25. На счетах: остаток аванса 100, ндс с аванса получ. - 15,26. задолженность по акту - 400.
Расторгнут договор. аванс засчитывается в счет погашения задолженности. остаток долга 300 нам заплатили. вопрос в том, что правильнее:
1) сумму ндс 15,26 взять к зачету всвязи с расторжением договора (в течение года)
2) сумму ндс списать на сч.91 (при расторжении договора)
3) уточненная декларация по ндс за прошлый период когда были выполнены работы, зачесть весь ндс с аванса (это совсем не предпочтительный вариант)
Но вы же проводите реализацию и засчитываете аванс, значит с реализации НДС начисляете, а с аванса восстанавливаете. Почему возник 91 счет? Нет его тут.
Похоже мы друг друга не понимаем.
январь 2008 год
получен аванс
Д51 - К 62.2 - 200 у.е.
начислен ндс с аванса
Д76АВ - К68 - 30,51 у.е.
март 2008 год
выполнены работы акт 1
Д62 - К 90.1 - 500 у.е.
начислен ндс
Д90.3 - К 68 - 76,27 у.е.
зачтен аванс 50%
Д62.2 - К 62.1 - 100 у.е
восстановлен НДС с аванса
Д68 - К 76АВ - 15.25 (здесь собака зарылась, не весь ндс с аванса восстановила)
стройка заморожена и в 2011г. договор расторгнут
Д62.2 - К 62.1 - 100 у.е
Д51 - К 62.2 - 300 у.е.
Д68 -К76АВ - 15.26 у.е. НДС не будет ли последствий ????
или же
Д91.2 - К 76АВ
ИМХО, надо подать уточненку за период, когда недозачли этот НДСД68 -К76АВ - 15.26 у.е. НДС не будет ли последствий ????
Спасибо.
Я лучше на 91 тогда спишу
уточненку за март 2008 года у вас уже не примут, принимают только за 3 предыдущих года. А какие могут быть последствия не пойму, вы же не уменьшили общую сумму налога, а наоборот увеличили, даже пени не надо начислять. А коль прошло 3 года то выход один, тот что вы написали.
Соблазн был возместить (Д68 - К76АВ) по причине расторжения договора.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием