Подскажите, плиз, куда попадают в бух балансе и в отчете о прибылях и убытках расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, в какую строку? они у меня отнесены на 91 счете....а в отчетности где должны быть...
баланс
Подскажите, плиз, куда попадают в бух балансе и в отчете о прибылях и убытках расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, в какую строку? они у меня отнесены на 91 счете....а в отчетности где должны быть...
ПБУ 18 не пррименяем
Закройте 91-й НК 99-й.
Татьяна_Г, зависит от того, что это за расходы. Если для налога на прибыль не принимаются, это еще не значит, что они должны проводиться через 91
это не штрафы
например, свыше 1% (нормируемые расходы на рекламу), мат помощь свыше 4000, и прочее... я их отражаю через 91 счет
правильно ли я поняла, что их отображпем в Ф-2 в строке 2350?
По бух.учету вся реклама должна быть через 44 или 26 счет.Сообщение от Татьяна_Г
Январь, а та часть, которая не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, где отражается в форме-2?
в бух.учете..все через 44 и 26, но в НУ часть не уменьшает налог на прибыль...
Последний раз редактировалось Татьяна_Г; 30.10.2011 в 22:48.
Там же, где и та часть, которая уменьшает. Деление на принимаемые и не принимаемые расходы происходит только для исчисления налога на прибыль
спасибо
спасибо, Январь,
еще вопрос, а если применяется ПБУ 18, то мы их не отражаем ? а указываем изменения по строкам 2430, 2450, 2421 ??
или и отражаем и указываем изменения???
Кого их? Расходы? Точно так же отражаете, только еще ПНО начисляете
да, расходы,
спасибо, Январь
получается,что,предположим 300 руб-не принимаемые для НУ.убыток по БУ 1000руб,по НУ 1000-300=700руб.в форме 2 стр.2400(1000),в декл по нал на приб стр.100 (700)?
Аноним, да, так и получается, что в БУ и НУ разные результаты
очередное Вам,Январь,большое человеческое спасибо!!))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием