Добрый день.
У нас ведётся достаточно сложный производственный учёт, насчитывающий 7-8 переделов и встречный выпуск. Сейчас в настройках учётной политики стоит учёт запасов "По средней". Не нравится нам то, что если алгоритм проведения документа "Корректировка стоимости списания товаров" (далее "КССТ") нам понятен, то документ "Расчёт себестоимости выпуска" (далее "РСВ") делает абсолютно непонятные движения и проводки. В итоге при закрытии месяца у нас часто болтаются хвосты на 20 счёте.
Вообще, мы построили учёт по заказам и он ведётся таким образом, что в "Требовании-накладной" и "Отчёте производства за смену" указывается документ "Заказ на производство". В отчётах производства за смену в колонке "Затраты" мы также указываем исходный заказ на проиводство. При таком детальном учёте программа каждый раз закрывает 20 счёт в ноль (т.е. сколько материалов списано по требованию на затраты, столько же материалов ушло на производство продукции в отчёте производства), незавершённого производства у нас нет. Таким образом, и ежедневно, и на конец месяца у нас 20 счёт всегда закрыт, себестоимость на нём сформирована корректно. На сегодняшний день проблема в том, что нам приходится делать документ "КССТ" и "РСВ", после чего у нас на 20 счёте образуется бардачок. С одной стороны, при милионных оборотах остаются хвосты всего лишь в несколько десятков рублей, т.е. сальдо по 20 счёту не более 0,005% от оборота, с другой стороны всё равно неприятноТем более что до закрытия месяца при правильном учёте на 20-ке хвост не более 1 рубля, чисто из-за округления.
Учёт на 23 и 25 счёте у нас не ведётся, только на сч.20. Есть учёт затрат на сч.26,29,44.01, есть учёт брака на сч.28.
Что хотим: с начала следующего года хотим перейти на ФИФО, чтобы учёт себестоимости был более прозрачным. Насколько я понимаю, при ведении учёта по ФИФО, нам не требуется корректировать стоимость продукции, т.к. она всегда считается в момент проведения документа. В таком случае возникает вопрос, как правильно организовать закрытие месяца. Понятно, что в документе "РСВ" мы будем использовать шаги "Списание общехозяйственных затрат" и "Списание издержек обращения" для закрытия сч.26 и сч.44.
Счёт 29 мы планируем закрывать документом "Прочие затраты", т.к. на 29 счёте у нас ведётся только заработная плата столовой (делаем документ "Отражение арплаты в регл.учёте"), которую мы планируем закрывать на 90.02.
Вопросы следующие:
1) Как правильно закрыть 28 счёт? Если делать документ "Прочие затраты", то останется незакрытым регистр "Брак в производстве". Смотрела документ "Инвентаризация брака в производстве", но он вообще никаких движений не делает.
2) Что касается 20 счёта, то в оборотно-сальдовой ведомости всё будет хорошо, но останется незакрытым регистр "НЗП". Есть какие-то документы, которым можно его закрыть? Смотрела документ "Списание незавершённого производства", но он будет делать проводки, а нам этого не нужно.
Пока что вижу только вариант с разработкой своего документа, который бы закрывал перечисленные регистры.С "Корректировкой записей регистров" работать не хочется, т.к. закрывать нужно каждый месяц, а я считаю, что это всё-таки не для бухгалтера вещь. А то назакрывают так, что потом концов не найдёшь
Вариант с РАУЗ тоже не рассматриваю, т.к. решение СЛУ (системы линейных уравнений) не входит в компетенцию бухгалтера. А хочется, чтобы учёт себестоимости был прозрачный.
Собственно, ищу коллег, может, кто-то решал подобную задачку.
