 |
Уточните пожалуйста по расчету Нал. на Приб. по кассовому методу:
Статья 273.
Пункт 3.
1) ..., а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем ..., выплаты из кассы...
Расходы по зар.плате в размере фактически выданных сумм из кассы указывать по Коду 030?
Тогда НДФЛ уплаченый по строке 070, или тоже по строке 030?
030
а почему не объясните?)
helen2004, так очевидно вроде бы всё....
Вы з/пл выплачиваете? Выплачиваете.
Всю, по трудовому договору, кодексу и прочим документам.
Например, по договору з/пл - 1000 руб. Вот 1000 руб предприятие и обязано выплатить своему работнику. И выплачивает.
Но государство хочет, чтобы налогоплательщик-работник отдал ему 13% от зарплаты. Чтобы всем было проще - обязало предприятие удерживать этот налог, потому как от налогоплательщиков-физиков сознательности не дождешься
Поэтому предприятие одной рукой выплачивает 1000 руб, а другой рукой - удерживает из этой 1000 руб 13 % и перечисляет в бюджет.
Чтобы совсем понятно было - Вы отдаёте 1000 руб на руки работнику, он отстёгивает обратно 130 руб и просит перечислить их за него в бюджет. Вы ведь если работник попросил что-нибудь за него оплачивать/удерживать - поставите эту сумму в расход как з/пл? Ну так вот НДФЛ - это часть з/пл, а не часть налогового бремени Вашего предприятия.
Я Вам еще одну вещь скажу - если Вы НДФЛ удержали, но не перечислили - то это не что иное, как Ваш облагаемый доход. Это деньги, полученные от собственных сотрудников. При кассовом методе.
Вроде дошло, но надо уточнить...
Допустим з.пл. 1000 руб.
Пусть в декабре за декабрь выдали аванс 400 руб. Оставшиеся 470 руб. выдадут в январе.
Аванс отражаем по строке 030.
В конце декабря начислили, но еще не уплатили НДФЛ 130 руб. Эту сумму НДФЛ уже можно включать в декларацию по строеке 030 при кассовом методе?
Нет. В декларацию - тогда, когда "выплатите сотруднику" этот НДФЛ, т.е после перечисления в бюджет.В конце декабря начислили, но еще не уплатили НДФЛ 130 руб. Эту сумму НДФЛ уже можно включать в декларацию по строеке 030 при кассовом методе?
Не совсем корректно. Оставшиеся 600 руб. выдадут в январе, но из них удержат НДФЛ.Оставшиеся 470 руб. выдадут в январе.
Спасибо.
Теперь все ясно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
