Убыток...

[Аноним]

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за квартал деятельности не было (т.е. сделок не было), но расходы понесли (отнеся на 44сч.). По окончании квартала на какой счет относить убыток за счет расходов по фирме для отражения в декларации по налогу на прибыль. Если я соберу все расходы по фирме и сделаю вот такие проводки:
Д91.9 К44 - 21000
Д99 К91.9 -21000 так будет правильно?
Работаем мы на ОСНО занимаемся оптовой торговлей

[Январь]

Точно также расходы с 44 списываются, как если бы была выручка

[outd]

Д90/5 К44
Д99 К90/9

[Аноним]

Т.е. получается, я собираю все расходы по Д44 и отношу на себестоимость, которой у меня нет. Делаю такие проводки:
Д90.2 К44 - 21700 расходы отнесла себестоимость
Д90.9 К90.2 - 21700 списаны расхода
Д99 К90.9 - 21700 получен убыток за отчетный квартал
Так правильно?

[Аноним]

Друзья ну ответьте, плииз

[outd]

44-это расходы на продажу (управленческие расходы), принимаемые в трговле, услугах непроизводственного характера и т.д. Если это к Вам относится, то проводки написали правильно.

[Аноним]

Да это именно к нам и относится, спасибо за содействие )))

[sashaB]

Скажите, а в декларации по прибыли тоже нужно по итогам года показать все расходы, даже если доходов не было?

[Январь]

в декларации по прибыли тоже нужно по итогам года показать все расходы, даже если доходов не было?

Нужно. Но сейчас модно этого не делать.

[sashaB]

Январь, а налоговая может как то наказать если я по году в декл. по прибыли не покажу расходы.? и в балансе не отражу. ведь расходы могу списать только если реализация была, а ее не было.(Ну что показывать расх., сейчас покажи- у налоговой больше вопросов будет.)

[Январь]

налоговая может как то наказать если я по году в декл. по прибыли не покажу расходы.?

Нет оснований

и в балансе не отражу

Может

ведь расходы могу списать только если реализация была

Нет такого в НПА

[sashaB]

спасибо со следующего год мы будем на УСН(6%), с этой стороны не возникнет сложностей? конечно я хочу не показывать уже за 2011 год убыток, всё перенесу на 2012, там и доход будет.

[saigak]

в декларации по прибыли не отражаете, а в балансе надо....да и принять их в УСН не сможете - это расходы прошлого года..ИМХО.

конечно я хочу не показывать уже за 2011 год убыток

почему?

[sashaB]

Потому что не знаю, как этот убыток переносить на следующий год, который мы будем на УСН и как его потом списывать

[sashaB]

да и принять их в УСН не сможете - это расходы прошлого года..ИМХО.

т.е. если в след.году у нас будет доход я на эти расходы не смогу уже уменьшить налогооблаг.базу (если б мы перешли на 15%УСН, а не 6%)?

[saigak]

как этот убыток переносить на следующий год, который мы будем на УСН

никак.

т.е. если в след.году у нас будет доход я на эти расходы не смогу уже уменьшить налогооблаг.базу

ИМХО, да.
могу ошибаться.

[outd]

Не ошибаетесть, убыток, полученные при ОСНО не переносится на УСН