ООО (работает на общей системе) и ИП (работает на УСНО) заключили договор займа денежных средств. ООО перечислило заем на р/с ИП. Если договор будет беспроцентным должен ли ИП рассчитать выгоду или все же лучше указать хоть какой то % в договоре. И если все же будет договор с % то ООО какие налоги будет платить (НДС и прибыль).
Еще один нюанс генеральный директор ООО и индивидуальный предприниматель одно лицо. От имени ООО может действовать заместитель генерального директора по доверенности?
нетСообщение от La_mi
налог на прибыль с суммы процентов.
А я считаю что должен, причем матвыгода будет облагаться НДФЛ.Если договор будет беспроцентным должен ли ИП рассчитать выгоду
В Письмах от 25.01.2008 N 03-11-05/14, от 02.04.2007 N 03-11-04/2/78 Минфин указывает, что индивидуальный предприниматель, применяющий "упрощенку", сумму материальной выгоды по договорам беспроцентного займа определять не должен, поскольку ст. 250 НК РФ не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов таких сумм.
К соответствующим выводам пришли и арбитражные суды. В Постановлении ФАС ВСО от 11.09.2007 N А33-3448/07-Ф02-6126/07 судьи отказали в удовлетворении заявления налогового органа о привлечении к ответственности за неуплату НДФЛ и за непредставление налоговой декларации индивидуального предпринимателя, поскольку нормами НК РФ не предусмотрено отнесение материальной выгоды от пользования заемными денежными средствами на беспроцентных условиях к объектам обложения налогом, уплачиваемым при применении УСНО. Те же выводы сделаны и в постановлениях ФАС ДВО от 06.09.2007, 30.08.2007 N Ф03-А51/07-2/3204, ФАС УО от 01.08.2007 N Ф09-5969/07-С2.
Ну и что? Я вот не согласна с мнением Минфина. Считаю что они неправы. И кстати, мнения судов 2007 приводить не стоит. Потому что вот это
появилось в главе 26.2 в 2008 году. Расскажите тогда, про что это, если у ИП на УСН не бывает матвыгоды?Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса),
Статьей 250 действительно не предусмотрено, но она тут ни при чем. Потому что при чем ст.212 главы 23 НК
Просто Минфин и ФНС забыли почитать новую редакцию этого пункта. Рано или поздно вспомнят. Можно, конечно, пока пользоваться их ляпом, но когда они прочтут наконец, никому не известно
Спасибо, Над.К., убедительно.
А будет ли ООО в данной ситуации выступать налоговым агентом?
Мда.. Спасибо, не обращал внимания.
Аноним, вообще должно выступать, да. Только вот не с чего удерживать явно. Так что придется сообщать в налоговую о невозможности удержания
Над.К, а если ООО не сообщит в налоговую, как налоговый агент, то что грозит ООО (штрафы)?
Ну при проверке всплывет. И все равно физику досчитают
Но тут дело в том, что база для налога возникает в момент возврата займа. Его уже вернули?
Над.К, договор только что заключили, деньги перечислили. срок возврата 09.05.2012г.
а не подскажите. как ИП правильно рассчитать свою выгоду? (2/3 ставки рефинансирования, т.е. 5,5% годовых, или не так?)
налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
а если все в точности наоборот? ИП (ЕНВД) дает беспроцентный займ ООО (УСН)?
нет проблем и нет налогов
спасибо, успокоили
А подскажите, пожалуйста ИП (на УСНО + патенте) дает займ (путем перечисления денежных средств на расчетный счет) ООО (ОСН) в этом случае что для двух организаций?
1. Процентный займ (минимальный процент каков?)
2. Беспроцентный займ
ООО платит ли НДС? ИП какие должен налоги заплатить? Какие декларации?
Всем спасибо за отклик
ИП не организация, прежде всего
Заём может быть беспроцентным. Никаких налоговых последствий не будет
И о каком НДСе речь? Займы НДС не облагаются
Сейчас стоит вопрос процентный или беспроцентный, читаю ст. 149 п. 3 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
.....15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО.
В целях настоящей главы операцией РЕПО признается договор, отвечающий требованиям, предъявляемым к договорам репо Федеральным законом "О рынке ценных бумаг";
(пп. 15 в ред. Федерального закона от 25.11.2009 N 281-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
открываю слово операции займа в консультанте ст. 809 Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
ТОЧНО МОЖНО ЗАКЛЮЧИТЬ договор займа БЕСПРОЦЕНТНЫЙ?
Над.К, правильно ли я понимаю, что если
ООО ссужает по беспроц. займу ООО, то мат.выгоды нет
если ООО ссужает ИП, то это квалифицируется как матвыгода?
и еще вопрос. подп. 1 п. 1 ст. 212 НК гласит, что "материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, признается для целей обложения НДФЛ доходом налогоплательщика (исключение – случаи получения материальной выгоды в связи с операциями с банковскими картами, а также новым строительством либо приобретением на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них)."
т.е. если ИП берет займ на приобретение коммерческой недвижимости, в которой будет осуществлять свою предпринимательскую деятельность, то он не попадает под это исключение?
Добрый день! Меня тоже волнует подобная проблема - если ООО (на ЕНВД) даст беспроцентный займ ИП сроком на 2 года, чем это грозит ООО и ИП? Кто и какие налоги будет обязан заплатить? И какие отчеты в какие органы они может быть должны будут сдать пр этом??? спасибо
inulikru, а Вы тему хоть почитали?
У ИП матвыгода.
Ситуация один в один. Я ИП (на УСНО + патент) хочу дать займ ООО (ОСН) с р/сч на р/сч.
Если можно дайте, пожалуйста, подробный ответ(желательно с ссылками на нормативные документы)
Как то пугали меня что могут снять с патента, так как не придусмотренно видом деятельности.
Какие еще могут быть последствия?
Заранее огромное спасибо.
Аноним, право на патент никак не зависит от того, даете Вы деньги в долг или нет
Заём процентный или беспроцентный?
Обычный без процентный займ
Никаких последствий для сторон не будет. Вообще никаких. Ни налоговых, ни каких других
Добрый день!
1. А не подскажите займ ООО может дать только в безналичной форме ИП-нику или можно из кассы наличкой?
2. тогда еще вопрос - в каких пределах ? может ли ООО напрмер выдать займ в 1 млн. руб сразу?
3. и еще такая стуация- а можно ли по одному договору отдавать сумму, указанную в нем в течении 2 месяцев....по факту поступления денег в кассу?
спасибо.
1. Если меньше 100 тыс, то можно наличкой
2. Хоть 10 млн, но безналом
Скажите, пожалуйста, мой директор (он же участник) затеял свое ИП и хочет туда передать займом несколько миллионов, а через месяц-другой простить. Не будет ли это признано дарением со всеми вытекающими последствиями?
Как это все отразить в учете? Есть ли какие-то ограничения? На мой взгляд как-то глупо выглядит договор между одним и тем же человеком.
будет
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием