простите за тупость, вот если я ип и взяла в долг у ООО на ОСНО займ в размере 135000 по 0,1% то получается я должна с это суммы платить 13%????так ???
надо ли ип платит с суммы займа (договор процентный) 13% и что вообще уплачивать
простите за тупость, вот если я ип и взяла в долг у ООО на ОСНО займ в размере 135000 по 0,1% то получается я должна с это суммы платить 13%????так ???
надо ли ип платит с суммы займа (договор процентный) 13% и что вообще уплачивать
Последний раз редактировалось Andyko; 26.02.2013 в 16:21.
нетСообщение от катеринкаснежинка
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
ой вы меня просто успокоили спасибо за консультацию
но матвыгода, о которой вся ветка, будет таки
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Доброго времени суток всем.
Правильно ли понял вышесказанное:
ООО регулярно переводит ИП на ЕНВД (по совместительству своему ГенДиру) суммы порядка 100-200тр. Потом ИП частично возвращает, потом опять берет.
По закону выходит что у ИП появляется доход с которого надо уплотить НДФЛ 13%?
Доход насчитывается из расчета 2/3 ставки рефинансирования и например с каждых 100тр получается 5,5 тр. И с них высчитываем 13%, уплачиваем в бюджет примерно 650р с каждых 100тр в год?
подаем декларацию 2-НДФЛ ?
Под вычет на ребенка например подпадает это все? Или потом только вернуть вычетами на медицину например?
Извините за сумбур и спасибо ответившим
За что переводит-то?
Последний раз редактировалось X-pert; 28.02.2013 в 01:00.
не попадает под вычеты
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Не 13%, а 35%. И при этой ставке НДФЛ никаких вычетов нет
Да спасибо, ошибся, конечно 35.
Все прочел!
Образовалась каша в голове
Помогите разобраться!
ООО получает не целевой кредит от Банка и покупает постройку бокса (автосервис/автомойка)
Пусть условно стоимость постройки такого бокса 10 000 рублей
Далее ООО продает этот бокс в рассрочку на ИП за те же 10 000 рублей
на какие налоги попадаю? или нет дохода, нет налога?
Второй вариант с ООО перевести деньги (10 000 рублей) на ИП в основании платежа указать выдача денежных средств в долг и в договоре прописать рассрочку на 3 года так, что бы возврат составил те же 10 000 рублей
На какие налоги попадаю?
У кого есть опыт?
Цель: Работать (автосервис/автомойка) должен под ИП, деньги ( не целевой кредит) на стройку получены на ООО
PS ООО на УСН, ИП на ЕНВД
Заранее благодарю
искал в интернете и нашел вот такую статью
http://www.garant.ru/consult/nalog/245572/Между двумя юридическими лицами заключен договор беспроцентного займа. Получает ли в этом случае заемщик материальную выгоду от экономии на процентах в ситуациях, когда заемщик применяет общую систему налогообложения, УСН, ЕНВД? Если материальная выгода есть, то как ее рассчитать и каков порядок налогообложения выгоды?
25 мая 2010
НДФЛ. Спорные ситуации.
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
При получении беспроцентного займа у организации-заемщика не возникает материальной выгоды от экономии на процентах независимо от применяемого ею режима налогообложения.
Обоснование вывода:
Согласно ст. 807 Гражданского кодекса по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
В то же время п. 3 ст. 809 ГК РФ предусмотрено, что договор займа может быть беспроцентным, если условие о безвозмездности прямо установлено в тексте договора.
Согласно п. 1 ст. 248 НК РФ к доходам в целях главы 25 НК РФ относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые в порядке, установленном ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в порядке, установленном ст. 250 НК РФ. Вместе с тем при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ.
В соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" НК РФ.
Глава 25 НК РФ не предусматривает в составе доходов, подлежащих налогообложению, такого вида доходов, как материальная выгода, полученная от пользования беспроцентным займом, или экономическая выгода от экономии на процентах при безвозмездном получении суммы займа.
Кроме того, указанной главой не установлен порядок определения дохода в виде материальной выгоды и ее оценки. Таким образом, заемщик не должен увеличивать налоговую базу по налогу на прибыль организаций на сумму такой выгоды.
Аналогичный вывод сделан в письмах Минфина России от 02.04.2010 N 03-03-06/1/224, от 14.07.2009 N 03-03-06/1/465, от 20.05.2009 N 03-03-06/1/334, от 17.03.2009 N 03-03-06/1/153, УФНС России по г. Москве от 06.10.2006 N 20-12/89193, от 13.09.2006 N 20-12/81114.
Такой подход поддерживается и арбитражной практикой (постановления Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 N 3009/04, ФАС Северо-Кавказского округа от 10.05.2007 N Ф08-2463/07-1026А, от 11.05.2005 N Ф08-2059/05-831А, ФАС Западно-Сибирского округа от 25.01.2006 N Ф04-9223/2005, ФАС Уральского округа от 11.08.2005 N Ф09-3396/05-С7).
Отметим, что сказанное относится и к организациям (заемщикам), применяющим УСН, поскольку такие налогоплательщики в соответствии со ст. 346.15 НК РФ учет доходов ведут в порядке, предусмотренном в главе 25 НК РФ (смотрите письма Минфина России от 18.08.2009 N 03-11-09/284, от 03.10.2008 N 03-11-05/231, от 14.05.2008 N 03-11-05/122, от 25.01.2008 N 03-11-05/14).
Если организация-заемщик находится на ЕНВД, то в этом случае необходимо учитывать следующее.
Согласно п. 2 ст. 346.26 НК РФ система обложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении тех видов предпринимательской деятельности, которые перечислены в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.
Иными словами, если решениями местных органов власти установлено, что определенные виды деятельности (из перечня п. 2 ст. 346.26 НК РФ) переведены на уплату ЕНВД, то налогоплательщики, осуществляющие эти виды деятельности, обязаны применять указанную систему налогообложения.
Отметим, что в целях применения главы 26.3 НК РФ экономическая (материальная) выгода по договорам беспроцентного займа не образует вида деятельности, в отношении которого применяется система обложения в виде ЕНВД. Следовательно, экономическая (материальная) выгода не может облагаться налогом в соответствии с главой 26.3 НК РФ "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности".
Ограничения для организаций по применению системы обложения в виде ЕНВД установлены в п. 2.1, п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ. В указанных нормах отсутствует ссылка на невозможность применения данной системы при получении беспроцентного займа.
Таким образом, получение денежных средств по договору беспроцентного займа не приводит к тому, что организация должна прекратить уплачивать ЕНВД в отношении деятельности, переведенной на уплату этого налога.
Кроме того, материальная выгода от экономии на процентах в принципе не может участвовать в формировании налоговой базы по ЕНВД, поскольку объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика (ст. 346.29 НК РФ). При этом налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, налогоплательщик ЕНВД рассчитывает единый налог исходя из вмененного дохода, то есть потенциально возможного дохода, а не фактически полученного дохода при осуществлении предпринимательской деятельности
Значит при получении займа ИП (ЕНВД) от ООО (УСН)
Я все правильно прочел?
Уточнение: УСН 6% (Доход)
уточните еще, в чем конкретно вопрос...
получение займа или кредита - не доход
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Доброе утро.
Вопроса 2
Если ООО (усн 6%) продает ИП (енвд), то ооо попадает на 6%?
Если ООО (усн 6%) дает займ беспроцентный ИП (ЕНВД), то никаких налогов никто не платит?
1. да
2. есть мнение, что получение займов не относится к предпринимательской деятельности, поэтому в отношении материальной выгоды ООО будет налоговым агентом
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Простите, я не очень силен в этом вопросе.
Что значит налоговым агентом?
Если ооо выдает по 2/3 ставки рефенансирования, то ип выплачивает займ+%, а ооо 6% от выплаченных процентов Ипшником? Если ооо дает безароцентный займ, тогда ип платит 13?
Выгоднее всего ООО продать в рассрочку ИП и оплачивать 6%по мере поступления денег?
Я все верно понял?
Это значит , что с материальной выгоды ООО должно удержать и перечислить в бюджет НДФЛ
ООО выдало займ под 1% годовых ИП но перечислены ден. средства на карточки, должно ли ООО высчитать и оплатить налог с мат. выгоды?
да
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
я правильно понимаю, что организация оплатить только за своих работников, а те которые не работают, как быть?они сами оплачивают за себя?
нет
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
а как тогда?подскажите пожалуйста
за всех, кто от неё доходы получает
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
а если ставка 6% годовых?это получается побольше чем 2/3 ставки реф. банка, тогда организация не уплачивает ничего за них?
подскажите КБК организация оплачивает НДФЛ с материальной выгоды ИП в результате предоставления ИП беспроцентного займа, проводку делаю Д70Кт68-4000
Добрый день! Меня тоже волнует подобная проблема - если ООО (на УСН) даст беспроцентный займ ИП (на УСН) нужно платить НДФЛ, если да то кому и когда? и какие налоги нужно еще заплатить и кому? И какие отчеты в какие органы они может быть должны будут сдать пр этом??? спасибо
С материальной выгоды физического лица надо считать НДФЛ. Поскольку физлицо никаких денежных доходов у ООО явно не получает, то значит по итогам года надо будет подать сведения в налоговую о невозможности удержания НДФЛ (справка 2-НДФЛ до 1 марта)
подскажите пожалуйста, запуталась с законными процентами по договору займа.
ООО берет займ у ИП
ИП-ник как физ.лицо является учредителем ООО - т.е.получаем взаимозависимость
по закону ИП должен у себя отразить %, которые он должен бы получить, но например не получит, т.к.договор бес %
ИП на УСН доходы
правильно я понимаю, что налоговых последствий за не начисленные % тут не будет?
и должна я сообщать о контролируемых сделках по этому договору?
Чтобы попасть под контролируемые сделки, взаимозависимости мало
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
