И сново с ОСНО на УСНО

[Ольля]

Видела, почитала, тем много, но все же решила создать еще одну, очередную.
Работаем как посредники, все наши поставщики работают на упращенке и вот хотим тоже перейти на упращенку.
Скажите на УСН доходы и расходы определяются по оплате? к нам поступили деньги, значит в доходы, мы оплатили - в расходы, независимо от того есть документы или нет документов, так? Или я просто не доконца понимаю (на упращенку впервые) Сейчас год закрываем как обычно у нас ОСНО и платим все налоги. Но есть вероятность, что наши заказчики будут нам производить оплаты за 2011 год уже в 2012 году и мы соответственно нашим поставщикам тоже будем оплачивать услуги 2011 года в 2012 году, как быть с этими суммами? А так же у нас есть поставщики, которые работают с НДС (это аренда, телефон) Как мне быть с такими поставщиками при переходе на УСНО?

[Lenik]

Видела, почитала, тем много

вам не "темы" надо читать, а гл. 26.2 НК.

мы оплатили - в расходы, независимо от того есть документы или нет документов, так?

не так. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.

как быть с этими суммами? А так же у нас есть поставщики, которые работают с НДС (это аренда, телефон)

НДС по расходам учитываете в в расходах (отдельно)

[Лёнка]

Сейчас год закрываем как обычно у нас ОСНО и платим все налоги.

не забудьте восстановить и оплатить НДС с оставшихся МПЗ

[Ольля]

Спасибо за ответы!
Все приняла к сведению)))
А вот по поводу восстановления НДС можно поподробнее, не понимаю совсем. (

[Лёнка]

по поводу восстановления НДС

СТ.170 НК...При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы...
и ст.346.25 надо почитатьhttp://mvf.klerk.ru/nk/346_25.htm

[Ольля]

Это получается, что весь НДС за год который я брала к вычету доначислить и оплатить в бюджет? Так я поняла или туплю?

[Лёнка]

Это получается, что весь НДС за год который я брала к вычету доначислить и оплатить в бюджет

нет,НДС с того,что у вас осталось из товаров,материалов,ОС

[Ольля]

У нас только услуги по перевозке, а материалы это компы, тел. перегородки мобильные покупали все это для своего офиса, что с них нужно восстановить НДС и оплатить в бюджет?

[Январь]

материалы это компы, тел. перегородки мобильные покупали все это для своего офиса, что с них нужно восстановить НДС и оплатить в бюджет?

Это всё как матерериалы учтено и на расходы до сих пор не списано?

[Ольля]

Все вписано сразу же как поступили, т.е. если нет на остатке, то и никакой НДС восстанавливать не нужно, верно?
Читаю 26,2 гл. НК и смутил пункт 3. Налогоплательщики, определяющие доходы и расходы в соответствии с настоящей главой, не учитывают в целях налогообложения в составе доходов и расходов суммовые разницы в случае, если по условиям договора обязательство (требование) выражено в условных денежных единицах.
У нас заказывают услуги по перевозке грузов за пределами РФ и соответственно мы заказываем эти услуги у иностранных компаний, которым производим оплату в долларах и евро и соответственно мы тоже выставляем счета в долларах и евро и тут полюбому выплывает курсовые разницы и что согласно этому пункту не может принят в доходы и расходы эти разницы , хотя сказано про суммавые, это не одно и то же?

[Январь]

если нет на остатке, то и никакой НДС восстанавливать не нужно, верно?

Да