Преамбула:
Есть договор (2010г.) с заказчиком на реконструкцию зданий. В договоре есть пункт: "Заказчик обязан произвести приемку выполненных Подрядчиком объемов работ, рассмотреть и подписать КС-2, КС-3 в течение 72 часов со дня их предоставления. При наличии замечаний Заказчик подписывает справки только после устранения замечаний. При наличии замечаний Заказчик обязан в письменном виде изложить причину отказа в подписании КС-2, КС-3 в полном объеме или их части. Замечания должны быть вручены Подрядчику в течение 72 часов под роспись, либо направлены по факсу."
Собственно ситуация:
В 3 квартале 2010г. делаем КС-2, КС-3 и вручаем их заказчику с сопроводительным письмом под роспись. Никаких замечаний от заказчика не получаем, но и подписанные заказчиком акты нам не возвращаются. Опираясь на вышеназванный пункт договора и письмо о передаче КС-ок и счет-фактур, делаем бухгалтерскую справку и проводим эти КС-ки и счет-фактуры у себя в учете.
В 4 квартале 2011г. в бухгалтерию приносят подписанные акты на эти же работы, но уже на большую сумму (т.е., сделали другие КС-ки 2011годом и подписали их у заказчика).
Вопрос: и что теперь делать? Сторнировать прошлогодние акты и счет-фактуры, подавать уточненки в налоговую? Доначислить разницу в суммах актов в 4 квартале 2011г? Какие еще варианты? Подскажите пожалуйста.
Ответить с цитированием
