поступление на расчетный счет

[Виктор_ия]

Помогите своими мыслями.
В момент открытия счета руководитель внес личные 600руб. на расчетный счет. Затем эти деньги пошли на услуги банка за открытие счета.
Позже когда поступили средства субсидии, ему эти деньги вернули.
не могу определиться с проводками.
Сначала сделала через авансовый отчет дт 201.21 кт 208.26
Начислены услуги банка дт 401.20.226 кт 302.26
списаны средства за услуги банка дт 302.26 кт 201.21
поступила субсидия дт 201.21 кт 205.81
возвращены деньги руководителю дт 208.26 кт 201.21(через кассу).
эти 600руб. на 201.21 счете завышают оборот по субсидии (т.к. субсидии перечислили к примеру 1000р., а у меня по счету проходит 1600).
Запуталась в трех соснах, может как-то иначе надо сделать???

[margo46]

Нет, не запутались. Просто последовательность не та, а так все правильно. На 20121 остаток должен быть 400 руб. А обороты конечно будут 1600, т.к. 600 руб. тоже участвовали в хоз. деятельности и были в оборотах.