Учет ошибочно перечисленной суммы заказчику
Здравствуйте.
Работаем с заказчиком.
На основании письма вернули сумму Х (в связи с уменьшением суммы договора).
Позже, другой бухгалтер, не зная о возврате, произвел повторное перечисление суммы Х этому заказчику.
Вопрос, как учесть (в корреспонденции какого счета) повторное перечисление?
есть 2 мысли как это сделать:
1. через 62 счет - отразить перечисление по Д., затем когда заказчик вернет деньги, отразим по К.
2. через 76 счет - ведь по существу - 2е перечисление не имеет отношение к договорным взаиморасчетам, в этом случае мы кредитуем организацию на сумму Х. Когда же они вернут нам эти деньги, 76 счет закроется.
Сообщение от mvf
