Нужно ли указывать в договоре транспортной экседиции отдельно вознаграждение, и что если мы его не укажем???? Мы выставляем нашим клиентам без выделения суммы вознаграждения отдельной строкой....
Нужно ли указывать в договоре транспортной экседиции отдельно вознаграждение, и что если мы его не укажем???? Мы выставляем нашим клиентам без выделения суммы вознаграждения отдельной строкой
А с чего вдруг возникла проблема? Если у вас с клиентом нет разногласий по договору, то и указание суммы вознаграждения отдельной строкой не принципиально.
Если я правильно поняла Ваш вопрос - в свете бухгалтерского и налогового учета, а не взаимоотношения с клиентом? Имеет право быть два варианта:
1. Вы всю услугу отражаете как собственно реализацию (Ваш доход), и тогда в акте и сф все выставляете одной строкой - общей суммой. При этом все затраты, которые возникают в ходе выполнения данной услуги отражаете на счетах затрат (20,25,26). Ну и НДС начислен - и к возмещению в полном объеме.
2. Вы "перевыставляете" клиенту все затраты, возникающие в ходе оказания услуги - копейка в копейку, отражаете это за балансом (76,60) и отдельной строкой выделяете собственно вознаграждение, которое и является вашим доходам и налогооблагаемой базой по НДС. Но при этом клиент имеет право запросить у вас копии всех документов по которым вы ему "перевыставляете" расходы.
Решайте сами. Первый вариант проще в технологии и документообороте, но, скорее всего , тяжеловат по НДС. Второй вариант более трудоемок, но он более эффективен и приятен в смысле налоговой нагрузки, если некоторые из привлекаемых вами поставщиков - работают без НДС....
Если же ваша компания работает на УСНО, и с небольшими оборотами - то конечно все одной строкой. Если обороты позволяют задуматься о соблюдении нормы для упрощенца - то одназначно по второму варианту, где ваш доход - только вознаграждение. С точки зрения применения договора транспортной экспедиции верны оба варианта.
спасибо
ReinaNsk, а можно одновременно использовать оба варианта (несмотря на то, что в договоре прописано "за счет заказчика и за вознаграждение"):делать документы выделяя вознаграждение и документы когда надо писать просто "услуги экспедитора"(например, когда перевозчик выставляет нам как экспедитору документы с 0%ставкой НДС)?
Акти, В принципе -"Да", но не избежать вопросов , почему в одном случае "так" , а в другом - иначе. Ведь у вас должна быть единая учетная политика, и если возникают различные варианты отражения, то должны быть и разные договоры. Тогда понятно, что Вы ведете учет, в соответствии с условиями договора. Когда перевозчик выставляет Вам доки с ндс "0%" ( Экспортный, верно?), то в данном случае, как раз необходимо применять 2-ой вариант, и "перевыставлять" услуги со ставкой 0%, иначе Вы ее самостоятельно должны подтверждать.
спасибо! там может сделать второй договор с одной и той же организацией? тогда можно будет применять 2 варианта. Просто очень много документов и хочется упростить себе работу. Трудоемко каждую сделку делать через вознаграждение, да и подтверждать не хочется, хотя я это никогда не делала. Это очень сложно?
пожалуйста, ответьте ещё на вопрос: в связи с изменениями по оформлению сч-ф допустим мы решили действовать не через агентское вознаграждение, а прибыль определять как разницу, т.е. всю сумму реализации включать в выручку, скажите, будет ли возможно нам доказать нулевую ставку НДС (нулевая- т.к. РЖД нам выставляет по 0%) если в договоре мы перевозим по территории России (РЖД выставляет 0, тк в конечном итоге товар идет на экспорт)Сообщение от Акти
в договоре с заказчиком имею ввиду
Перевозите или организуете международную перевозку, привлекая РЖД?если в договоре мы перевозим по территории России
для нас это внутренняя перевозка получается по России, но РЖД выставляет 0% (т.к. конечный пункт товара находится за границей)
На вопрос ответьте. Ваша роль в данном мероприятии.
мы экспедиторы и перевозим до границы, оба пункта Россия
не сами, а привлекаем перевозчиков
Откуда тогда 0% от РЖД? Подробнее распишите ваши обязанности перед заказчиком.оба пункта Россия
мы являемся экспедитором и за счет заказчика и за вознаграждениее организуем перевозку. Мы привлекаем для перевозки третьих лиц. Например, РЖД. для нас оба пункта назодятся на территории России. А РЖД выставляет с 0% ставкой, т.к.как мне объяснила аудитор - у них там своя песня и если товар идет в конечном итоге на экспорт они выставляют 0%. А мы организуем перевозку от пункта до пункта и оба они в России (довозим до границы)
Тогда я вообще здесь 0% не вижу, независимо от того, как вы будете отражать доходы. Нет по вашим описаниям международной перевозки. Хотя очень хочется видеть транспортную накладную, оформленную по перевозке, которую вы организуете в части указания там портов отправления\назначения.
значит не сможем доказать нулевую ставку, спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием