Еще раз про основные средства

[lenababaeva]

Я прочитала что при передачи Основных средств другой фирме как вклад в уставный восстанавливается НДС пропорионально остаточной стоимости.А если это не делать?Просто дело в том ,что ОС передаваемые были оприходованы еще в 67,83,90 годах и первички на них (с/ф,торг12) уже нет в бухгалтерии.Нужно ли в таком случае восстанавливать НДС и передавать в уставный капитал с учетом восстановленного НДС?
И еще пару вопросов:В налоговом учете у фирмы принимающей в уставный капитал ОС первоначальная сот-ть будет равна бухгалтерской?Или есть нюансы?И не принимается ли к уменьшению или увеличению налогооблагаемой базы разница между стоимостьб остаточной при передаче и оценчной,по которой договорились учредители предать

[mvf]

Нужно ли в таком случае

Если есть остаточная (балансовая) стоимость - нужно.

[lenababaeva]

а как его определить ?Ндс..остаточная *18%?Как теперь определить с НДС эти ОС были или нет.Доков уже и нет

[mvf]

остаточная *18%?

Да.

[lenababaeva]

а при передачи ОС списывается стоимость остаточная и амортизация и в бух учете и одновременно в налоговом?в налоговом ничего не зависает?

[lenababaeva]

а то мне гл бух говорит,что в бух учете я списываю все,а по налоговому учету ОС еще висят пока их срок полезного использования не закончится...Это как????

[Январь]

Нужно ли в таком случае восстанавливать НДС

Это если НДС был принят к вычету, в чем есть некоторые сомнения, если ОС

оприходованы еще в 67,83,90 годах

по налоговому учету ОС еще висят пока их срок полезного использования не закончится...

Не висит, а просто не учитывается как расход для целей НУ

[lenababaeva]

Это если НДС был принят к вычету, в чем есть некоторые сомнения, если ОС



Не висит, а просто не учитывается как расход для целей НУ

Пожалуйста поясните какая именно сумма не учитывается для НУ.а из за разницы в оценочной стоимости и остаточной не возникает налогового постоянного актива/обязательства?

[Январь]

какая именно сумма не учитывается для НУ

Никакая после передачи ОС в УК

из за разницы в оценочной стоимости и остаточной не возникает налогового постоянного актива/обязательства?

Возникает ПНО, если остаточная больше согласованной

[lenababaeva]

если остаточная больше согласованной то будет проводка :
д 91,2(не принимаемые к налогообложению) к 76(фирма которой вносим ОС в УК)-РАЗНИЦА между оценочной и остаточной стоимостью;
Д 99 ПНО-К68,2-(разница между стоимостями*20%)-отраженно ПНО.


если меньше остат. стоимость чем оценочная то :
Д 76К91.1 и никаких налоговых активов и обязательств не возникнет?

А когда погасится ПНО которое мы отразим?


Простите за кучу вопросов

[mvf]

Д 76К91.1 и никаких налоговых активов и обязательств не возникнет?

Будет ПНА.

[Аноним]

Если есть остаточная (балансовая) стоимость - нужно.

"Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по основным средствам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком..."

Ведь по этим ОС, НДС к вычету не принимался на основании главы 21 НК, её же не было на тот момент.

mvf, почему надо восстанавливать НДС по таким ОС?

[mvf]

Ведь по этим ОС, НДС к вычету не принимался на основании главы 21 НК, её же не было на тот момент.

Я вообще на это не обратил внимания -

в 67,83,90 годах

прочитал как набор каких-то счетов.

[lenababaeva]

подскажите а в карточке на передачу ОС в уставный капитал мне нужно указывать остаточную стоимость без учета переоценки?что тоя засомневалась....при переоценке для передаче в УК Ос же переоценили....мне через счет 83 это никак не показывать?Нужно указать что остаточной это стоимость до переоценки а передаю по цене рыночной данной оценщиком?или все таки провести переоценку добавочным капиталом через сч.83?