ТЭУ в Украину

[OLSE09]

Добрый день, ситуация такая.
Мы оказываем транспортно-экспедиторские услуги. Договор транспортной экспедиции
Планируем оказать тэу Украине. Т.е.
1.перевозка из РФ в Украину
2. Из Украины в РФ.
В обоих случаях клиент - Украина.
Вопрос. Мы выставляем счет-фактуру 0%?
И предоставляем справку о резидентстве в Украину?
Какой пакет документов надо собрать для подтверждения ставки 0%. (если есть ссылка, буду благодарна...)
И последнее, если вдруг выставить Украине 18%. и уплатить в бюджет, последствия.
Заранее спасибо.

[Тоня]

Мы выставляем счет-фактуру 0%?

Да.

И предоставляем справку о резидентстве в Украину?

Именно договор транспортной экспедиции? Не перевозки?

(если есть ссылка, буду благодарна...)

3.1.-165-НК

последствия.

Под угрозой ваши вычеты, относящиеся к деятельности по ставке 0%. Тема в этом разделе обсуждалась много раз.

[OLSE09]

Да.


Именно договор транспортной экспедиции? Не перевозки?
3.1.-165-НК
Под угрозой ваши вычеты, относящиеся к деятельности по ставке 0%. Тема в этом разделе обсуждалась много раз.

ДА. именно транспортной-экспедиции.

А если вычеты не делать, то проблем не будет. Уплатили и уплатили...

И ещё. Справка о резидентстве за 2011 год у нас истекает соответсвенно 31.12.11.
На 2012 год справка будет делать как минимум месяц. Сможем ли мы работать в январе с Украиной?

[Тоня]

Сможете, справка нужна искл. для того, чтобы украинцы не удерживали из вашей выручки налог на прибыль. Не знаю как в украинском НК, в нашей 309-НК транспортная экспедиция вообще не попадает под источник дохода на территории РФ и по таким договорам мы при выплате дохода иностранному исполнителю справки не берем.

[OLSE09]

Т.е. получается.

Мы выставляем им акт оказанных услуг и счет-фактуру , допустим, на 100000.00 рублей БЕЗ НДС?
А также ведём раздельный учет доходов с 0% и с 18%???

С этих 100000 рублей мы платим 20% налог на прибыль. НДС соответственно не платим. Как заполнять декларацию по НДС я ещё не совсем разобралась.

Украине предоставляем справку (можно в течение 2012 года, желательно 1 квартал) о резидентстве, чтоб они не платили с наших доходов налог на прибыль. Я их кодекс немного прочитала, действительно, они почему -то с выплаты платят налог...

[OLSE09]

В данном случае исполнители мы и мы предоставляем Украине справку.

[Тоня]

БЕЗ НДС?

С НДС. По ставке 0%.

Как заполнять декларацию по НДС я ещё не совсем разобралась.

Зависит от того, подтвердите вы 0% ставку в определенные НК сроки или нет.

[OLSE09]

А подтверждение (предоставление реестра отгрузочных документов) носит уведомительный характер? или ИФНС должны дать ответ, что ставка подтверждена? И декларация заполняется также за квартал с заполнением раздела 4? А если ответ ещё не успеет прийти, то раздел 6 в декларации заполнять?

[Тоня]

предоставление реестра отгрузочных документов

Это откуда?

И декларация заполняется также за квартал с заполнением раздела 4?

Да, если в 180 дней уложились со сбором документов.

А если ответ ещё не успеет прийти

Какой и от кого?