БУ и НУ процентов по выданному займу

[Закамский]

Добрый день , скажите, нужно ли в бухучете и в налоговом учете начислять ежемесячно проценты по выданному займу на 180дн?

[mvf]

Нужно.

[Закамский]

Нужно.

а скиньте пож-та ссылку на НПА, а то на форумах видал ответ, но что то НПа так и не нашел..

[mvf]

НК-271-6

[Закамский]

спасибо, это получается мне необходимо каждое 30-е(31-е) число месяца делать проводку 76/91.1 в БУ на сумму начисленных процентов за конкретный текущий месяц ,а по окончании квартала еще и учесть данную сумму при расчете налога, верно?

[Mmmaximmm]

Да

[ZloiBuhgalter]

верно?

Верно так-же то, что эта операция относится к необлагаемым НДС операциям. Надеюсь дальше додумаетесь?

[Светлана Качурина]

Да

[Закамский]

Верно так-же то, что эта операция относится к необлагаемым НДС операциям. Надеюсь дальше додумаетесь?

где то видел, что в данном случае все равно нужно на проценты счет-фактуру "безНДСную" выписывать, есть ли такое или нет?

[Mmmaximmm]

есть ли такое или нет

Философский вопрос. Я считаю, что нет, наши аудиторы упираются, что надо

[Светлана Качурина]

я не делаю счет-фактуру

[Закамский]

понятно, спасибо за ответы, вот продумываю варианты:все предыдущие мои вопросы в основном я планировал из ситуации если ООО на ОСНО. А в случае УСН (Д-Р) ситуация таже (я про налоговый учет и бух.учет)? Спрашиваю , потому что ставка на УСН 10%, а на прибыли 20%?...
просто, есть еще одно ООО на усн(там веду тоже бухучет)-также провести ежемесячное начисление, и с учетом ежекратальных аванс.платежей по УСН, тоже проценты учест доходах даже до окончания срока займа и полного возврата займа+%, верно?

[Над.К]

Закамский, при УСН доходы считаются кассовым методом. Если речь про налоговый учет. А бухучет одинаков при любой системе налогообложения

[Закамский]

Закамский, при УСН доходы считаются кассовым методом.

согласен, спасибо!