Авансовые отчеты по командировке

[DarkQueen]

Всем привет!

Производственная организация на общей системе. Сотрудники были в командировке 10 сентября - 26 октября, 27 октября представили отчеты сотруднику, отвечающему за путевые листы. Он в свою очередь 3 ноября вместе с путевыми все передал бухгалтеру. Бухгалтер проверил и 8 октября представил ген. директору. Перерасходы по отчетам были возвращены только 24 ноября.

1) Какой датой проводить авансовый?

если на день перечисления авансов (утверждения авансового отчета) - то не получится списать ГСМ, зап части, командировочные расходы, поступившие за сентябрь - октябрь в октябре (так как они поступают не датой заправки/оплаты, а в день утверждения авансового отчета)

если на день представления авансовых отчетов работниками - ГСМ спишем, но может ли быть утвержден авансовый, а деньги по нему возвращены позже?

2) Порядок ведения кассовых операций: Запрещена передача ден. средств от одного подотчетного лица другому. Запрещена выдача новго аванса пока не утвержден предыдущий. Работники должны отчитаться в течение 3-х дней после завершения командировки. Какая ответсвенность за эти нарушения?? Какие могут последствия со стороны проверяющих органов (в КОАП ответственность за другие нарушения)??

3) Могут ли быть в авансовые отчеты включены старые чеки?? (например деньги были выданы на командировку 10 сентября, а есть чеки на ГСМ за вагуст, которые не были включены в предыдущие отчеты)

4) Сколько путевых листов должно быть??

Расходы на ГСМ признаются по чекам + путевым листам. Есть сотрудники, которые используют свою личную машину в служебных целях (есть договор аренды трансп. средства без экипажа, организация полностью компенсирует ремонт машины, ГСМ и обслуживание + платит арендную плату) Аванс был выдан по приказу на командировку и служебке с эк. обоснованием предстоящих командировочных расходов. Получается 10.09-26.10 - один путевой лист, 27.10 - 8.11 - второй? деньги вернули 24.11, но чеки с 8.11-24.11 еще не приняты

Путевой лист не обязательно должен составляться 1 раз в день, про это есть много информации.. может ли быть например 4 авансовых отчета в месяц и только 1 путевой лист? или срок действия путевого листа должен сторого соответсвовать дате выдачи аванса - утверждения авансового??

Расходы на ремонт машины можно полнусть признать в налоговом учете по налогу на прибыль??

Заранее благодарю и очень надеюсь на помощь!!

[Январь]

Какой датой проводить авансовый?

Правильно по даже утверждения. Но в вашем случае стОит эту дату изменить. Нет ничего запретного в том, что деньги выданы позже

Какая ответсвенность за эти нарушения??

Никакой

Могут ли быть в авансовые отчеты включены старые чеки??

Могут. Если подотчетник на дату чеку у вас уже работал и ему могли что-то поручить

Сколько путевых листов должно быть??

Сколько удобно, столько и делайте

Расходы на ремонт машины можно полнусть признать в налоговом учете по налогу на прибыль??

Да

[DaisyCrazy]

Подскажите пжт, как быть? ООО(2учредителя), ОСН.
Директор включил в авансовый отчет кроме своих билетов на самолет еще билеты второго учредителя, не являющегося работником, сказал в связи с производственной необходимостью.
я смогу принять в НУ такие расходы?
может второго учредителя принять на работу по совместительству задним числом (сентябрем н-р, т.к. билеты в одну стор в сент обратно в октябре) и в отпуск без содержания отправить? хотя в ПФР же за 9 мес отчиталась и его там не показывала, что делать

[Andyko]

я смогу принять в НУ такие расходы?

думаю - нет

[DaisyCrazy]

может второго учредителя принять на работу по совместительству задним числом (сентябрем н-р, т.к. билеты в одну стор в сент обратно в октябре) и в отпуск без содержания отправить? хотя в ПФР же за 9 мес отчиталась и его там не показывала, что делать

в ИС в ПФР должна отражать работника в отпуске без содержания?

[Зета]

Теоретически - должны, но фактически не обязательно. в стаж ему этот период всё равно не пойдет