НДС: когда провести исправления в учете?

[lenok0279]

Добрый день!
Разъясните, пожалуйста, такую ситуацию.
Организация ошибочно выписала счет-фактуру на большую сумму своим покупателям и попутно не зарегистрировала у себя счет-фактуру от поставщика. Эти документы датированы январем 2011года.
В ноябре 2011 года они это обнаружили и делают в НОЯБРЕ проводки: Дт 62 Кт 90 на -30 000 , Д 90 К 68 на -4756 сторнируют лишнюю сумму, предъявленную покупателю и начисленный НДС. Опять же в НОЯБРЕ проводят счет фактуру поставщика Дт 20 Кт 60 на 10000, Дт 19 Кт 60 на 1800. Суммы -4756 и 1800 отражают в дополнительных листах книги продаж и покупок за ПЕРВЫЙ квартал 2011 года и сдают уточненку за этот период.
В результате из учетных данных, а именно анализа счета 68 за первый квартал 2011 года, никак нельзя исчислить ту сумму НДС, которая показана в уточненной декларации. Такая же ситуация будет и при исчислении НДС за 4-й квартал. Насколько правомерно такое отражение данных в учете?
Спасибо.

[Январь]

Правильно всё. Бух.учет отдельно, НДС отдельно (по книгам покупок/продаж и доп.листам к ним), налог на прибыль отдельно.

[lenok0279]

Спасибо, а то фирму аудитор натыкала носом, что у них из данных учета на НДС не вытекает.

[Январь]

По бух.учету всё получить можно только если никаких исправлений не было. Принцип же разный: по БУ исправления в периоде обнаружения ошибки, по налогам в периоде ошибки

[Olga Pal]

lenok0279, а проводку Д90 К20 сторно Вы не делаете? Прибыль уточнять не будете? У меня такая же ситуация.

[lenok0279]

lenok0279, а проводку Д90 К20 сторно Вы не делаете? Прибыль уточнять не будете? У меня такая же ситуация.

Нет, не делают. Считают, что по году все выравнивается

[Olga Pal]

Спасибо, а то всю голову сломала, как пересчитывать прибыль.