начисление субсидии

[Irinka1986]

Каким документом сделать начисление субсидии Дт 205.81 Кт 401.10 в БГУ

[dunpil]

Операция введенная вручную.

[надя с]

почему такая корреспонденция ?получается что все время дебеторка висит...и вся субсидия минусом идет !что делать?

[Irinka1986]

У нас след.ситуация:
поступление денег (кассовое поступление,там есть такая операция) Дт 201.21 Кт 205.81
Списание денег( акты об оказании услуг) Дт 401.10 Кт 302.26
Соответственно у нас висит Дт 205.81. Поэтому и делаем такую операцию.
А у Вас какие кореспонденции ?

[надя с]

вот и у нас поступление субсидии отражается кассовым поступлением дт201.21 кт205.81 и на счете 205.81 висит дебеторка...и абсолютно ничего не попадает на счет 401.10 так же не попадают внебюджетные доходы которые приходуются на расчетный счет из кассы...как правильно оприходовать бюджетные субсидии и внебюджетные?какими документами в БГУ и проводками?...

[Irinka1986]

А Дт 205.81 вы чем закрываете?

[надя с]

да вот по ходу и ничем...просто я пришла в организацию 2 недели как...вот и разгребаю за прошлым бухгалтером...так значит мне нужно оприходовать субсидию кассовым поступлением дт201.21 кт205.81 а далее операцией ввода вручную перекинуть дт205.81 кт401.10 так?

[Irinka1986]

Да,сначала вы начисляете субсидию Дт 205.81 Кт 401.10
Затем приходуете деньги Дт 201.21 Кт 205.81 (там прямо такая операция есть в кассовом поступлении).
А потом вы должны списывать эти деньги Дт 401.10 Кт 302.26(или другой счет). Такую проводку нужно делать стандартными документами , например актом об оказании услуг. Как вы расходуете субсидию?

[надя с]

субсидию мы расходуем на оплату коммунальных услуг, продуктов в общем всего того что связано с выполнением муниципального задания и я делаю проводки по дт 401.20 (расходы текущего отчетного периода) кт302.26 и т.д....

[Irinka1986]

Скорей всего, Вам нужно делать проводку Дт205.81 Кт 401.20
Либо, если Кт 401.10 , то скорей всего закрытие балансовых счетов в конце года должны все закрыть на 401.30 . Попоробуйте на копии базы.

[надя с]

спасибо попробую...просто я так полагаю что счет 401 работает как счет 90 по дебету(401.20) расходы по кредиту(401.10) доходы...только почему закрывать на счет 401.30 (Финансовый результат прошлых отчетных периодов)-он работает как 99?..и стоит ли открывать субсчет 401.? для сальдо доходов и расходов при списании на 401.30?

[Аноним]

как мне сказали, субсидии начисляются в конце года дт 205.81 кт 401.10

[ЕленаТ.]

как мне сказали, субсидии начисляются в конце года дт 205.81 кт 401.10

А мне сказали, что начисление на основании соглашения (только вот каокй датой?, но мне кажется, если субсидия на год, то 01.01.12):
Д 4 205 81 560 К4 401 10 180
При поступлении субсидии:
Д 4 201 11 510 К4 205 81 660
Разница по счету 205 - это долг учредителя (вроде логично). Так сказали на семинаре, соответственно, начисление всяко не в конце года, если график есть уже в начале года.