Месяц как работаю программистом на заказчика в США. Раз в месяц будет приходить валюта. ИП на УСН 6%. Последние две недели изучал информацию в интернете и законы, но все еще осталась куча вопросов. Собственно, они приведены ниже.
Налоги и отчетность
- Налоги считаются по курсу ЦБ на день поступления денег на валютный расчетный счет. Нужно ли при этом брать справку о курсе ЦБ на тот день?
- Какие доказательства нужны налоговой службе о дне поступления денег (чтобы она могла определить, как посчитать налог)?
- Как производить округления при умножении курса?
- Можно ли платить налоги и взносы в ПФР со счета физлица?
Счета
- Можно ли переводить деньги с транзитного счета прямо на счет физического лица без промежуточного использования рублевого расчетного счета?
Насколько я понял из 173-ФЗ, перевод иностранной валюты между счетами одного и того же резидента не относится к валютным операциям. Хотя в статье "Как легально получать деньги из-за пределов России" на Хабрахабре (первая же ссылка в гугле) излагается другое мнение, цитата оттуда:
Валюта полученная как ИП не может быть переведена на валютный счет физ лица и снята через кассу на личные расходы!!!Это серьезное нарушение. ИП = ООО в плане Валютного контроля, валюту можно снять наличными только на оплату зарубежной командировки — в противном случае это серьезнейшее нарушение Валютного законодательства.- Как долго можно держать деньги на валютном расчетном счете (есть ли вообще какие-то ограничения)?
- Можно ли снимать валюту со счета физлица? А с валютного расчетного счета?
ВЭД
- Работать я начал месяц назад. ИП зарегистрировал только на днях. Можно ли в договоре, акте и счете даты поставить до регистрации ИП? Если нет, то не вызовет ли подозрений у налоговой/банка первый платеж через день-три после подписания договора, при том, что в договоре оплата после выполнения услуг?
- Договор
- Что обязательно должно быть указано в договоре?
- Может ли договор быть без печати с обеих сторон?
- Может ли быть один договор на все поступления?
- Можно ли не указывать сроков поступления денег в договоре?
- Можно ли не указывать суммы в договоре?
- Если сумму указывать обязательно, что будет, если придет немного меньше денег, чем указано? (Комиссия за перевод.)
- Может ли договор быть только на русском языке? А только на английском?
- Акт о выполненных работах
- Когда нужно оформлять акт о выполненных работах? Если договор один на все поступления, то акт нужно делать только один, или на каждое поступление?
- Что должно быть написано в акте о выполненных работах?
- Кто подписывается под актом о выполненных работах?
- Счет (invoice)
- На каком языке должен быть счет (invoice)?
- Должна ли на нем быть только моя подпись?
- Что в нем должно быть указано?
- Паспорт сделки
- Паспорт сделки оформляется только с $50 000?
- 50 000 – это на одно поступление, на все в сумме, или на один договор?
- Что должно быть указано в паспорте сделки?
- Можно ли не указывать сумму поступления?
- Справка о валютных операциях
Что такое справка о валютных операциях, где и как ее заполнять, когда она нужна, куда ее относить?- Справка о подтверждающих документа
- Что такое справка о подтверждающих документах при валютном контроле?
- Кому и когда ее показывать?
- Если договор один на все поступления, то справку нужно делать только одну, или на каждое поступление?
- Что из этого требует налоговая, а что – валютный контроль банка: договор, акт о выполненных работах, счет (инвойс), паспорт сделки, справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах? Кому еще эти документы могут потребоваться?
- При поступлении валюты на транзитный счет, обязательно ли продавать ее?
- Обязательно ли продавать 0% в явном виде? Если да, то каким образом это делается, какие документы при этом нужно сохранить для органов?
- Какие взаимодействия с налоговой службой и другими органами требуются при поступлениях денег?
- С кем в банке нужно будет взаимодействовать при поступлении денег?
- Можно ли с заказчиком обмениваться копиями документов? Нужно ли где-то писать «копия верна» и ставить свою подпись рядом? (Учесть, что нет печати.)
- Какие моменты упущены?
Ответить с цитированием