У кого-нибудь было бракованное ОС?

[Беременный бухгалтер]

И как вы это оформляли? ООО на УСН (доходы). До определенного момента мне все ясно.
Оприходовали ОС Дт 08 Кт 60
Ввели в эксплуатацию Дт 01 Кт 08
Начисляли амортизацию Дт 26 Кт 02

А потом ОС сломалось. Поставщик по гарантии забирает брак и меняет на более дорогое оборудование - с доплатой. Какие наши проводки на такой обмен? И какими документами это оформить?

[mvf]

02 - 01
76 - 01
76 - 91
-------------
08 - 76
01 - 08
76 - 51

[Беременный бухгалтер]

02-01? На сумму начисленной амортизации? Т.е. на 01 счете сформируется не первоначальная, а остаточная стоимость и в бухучете ОС спишется на 76 счет (76-01) по остаточной. А на разницу проводка 76-91. Понятно. А доки? Претензия в соответствии с ГК? Какой-нибудь акт? На возврат нам выписать обычную ТТН или что-то другое?

[mvf]

Претензия, какой-нибудь акт о дефектах, акт приема-передачи.

[Беременный бухгалтер]

Мерси

[Greydog]

у меня похожая ситуация, только мы обменяли ОС на такое же как и было
тут мне тоже все понятно
08 - 60 - оприходовали
01 - 08 - ввели в эксплуатацию
26 - 02 - начислили амортизацию
а вот дальше прошу разъяснить,
02 - 01 - списали сумму начисленной амортизации?
76 - 01 - списана стоимость возвращаемого поставщику ОС (что писать в возвратной накладной? - остаточную стоимость или цену по которой покупали?), я поставил цену по которой покупали, правильно ли это?
76 - 91 - это что у нас? наш доход в виде амортизации возвращенного ОС? будет ли это доходом при УСН?
08 - 76 - поступило новое ОС - всё ясно
01 - 08 - ввели новое ОС в эксплуатацию - всё ясно
76 - 51 - доплатили за ОС, т.к. оно дороже того что вернули (у нас этого не будет, т.к. у нас ОС такое же) - тоже ясно
и вопрос по КУДиР -
ОС куплено,оплачено и введено в эксплуатацию во 2 кв. В конце второго квартала я учитываю 1/3 его стоимости в составе расходов. В июле, в день возврата, сторнирую расходы в КУДиР на эту 1/3 стоимости ОС. В конце третьего квартала принимаю к расходам 1/2 стоимости "нового" ОС(оно выходит вроде как оплачено, получено нами и введено в эксплуатацию), оставшиеся 1/2 его стоимости принимаю в расходы в конце 2012года.
Коллеги, прошу помочь.